問題已解決

老師，請問下，子公司注銷，未分配利潤為5萬，注銷后把錢轉(zhuǎn)回母公司，分錄是：借：利潤分配-未分配利潤，貸：銀行存款，子公司的單體報(bào)表全部清零，母公司收到清算轉(zhuǎn)回款確認(rèn)投資收益，但母公司編制合并報(bào)表時(shí)，不平，請問這是社么原因呢？

84784971| 提問時(shí)間：2021 05/13 11:45
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冉老師
金牌答疑老師
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你好，編制過程不平的科目是什么
2021 05/13 13:15
84784971
2021 05/13 14:11
不平的是未分配利潤科目，期初-期末+合并利潤表不平，差異就是子公司對母公司分配的利潤，這是不是涉及到?jīng)_減的問題，所以不平呢
冉老師
2021 05/13 14:44
你合并的時(shí)候涉及母公司的未分配利潤全部沖銷
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