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問(wèn)題已解決
公司有購(gòu)買基本戶的理財(cái)產(chǎn)品，就是有錢就可以自行買，隨時(shí)買隨時(shí)贖回的這種。每天都有收益，然后月初的時(shí)候一個(gè)月的收益會(huì)打到公戶上。每天的收益需要做賬嗎？我現(xiàn)在做的是購(gòu)買時(shí)。借交易性金融資產(chǎn)。貸銀行存款。月初分紅到賬時(shí)，借銀行存款，貸投資收益。但是每天的收益我沒(méi)做賬。是否需要做公允價(jià)值變動(dòng)損益啊？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答不需要每天做的，最多是資產(chǎn)負(fù)債表日做公允價(jià)值變動(dòng)損益。收到收益時(shí)計(jì)入投資收益。
2021 05/12 21:11
84785001 
2021 05/12 21:15
那就是月底。借交易性金融資產(chǎn)——公允價(jià)值變動(dòng)損益，貸公允價(jià)值變動(dòng)損益? ?但是月初到賬收益。就是借銀行存款，貸投資收益。這樣我的理財(cái)產(chǎn)品就是本金了，這里交易性金融資產(chǎn)——公允價(jià)值變動(dòng)損益還是有余額呢？和我實(shí)際賬上的理財(cái)金額對(duì)不上了。
一葉知秋 
2021 05/12 21:19
月度中間的時(shí)候，賬戶上的余額和實(shí)際的金額確實(shí)是對(duì)不上的。但是核算上每天都刷到公允確實(shí)是沒(méi)必要的。因?yàn)橹虚g的公允價(jià)值變動(dòng)也分不到咱們企業(yè)啊
84785001
2021 05/12 21:23
比如我現(xiàn)在的本金是100萬(wàn)，本月總收益是2000。月初2000到賬，我的本金還是100萬(wàn)，這里做了公允價(jià)值變動(dòng)損益。不是有個(gè)借交易性金融資產(chǎn)——公允價(jià)值變動(dòng)損益嗎？月初到賬。是借銀行。貸投資收益?？墒乾F(xiàn)在交易性金融資產(chǎn)的賬面余額是成本+公允價(jià)值變動(dòng)損益=100萬(wàn)+2000啊。但是實(shí)際分紅到賬。我的賬面只有100萬(wàn)的本金。我說(shuō)的是這個(gè)意思。
一葉知秋
2021 05/12 22:53
嗯嗯
作用交易性金融資產(chǎn)這個(gè)科目，是符合規(guī)定的。但是沒(méi)有辦法達(dá)到你的要求，因?yàn)榻灰仔越鹑谫Y產(chǎn)后續(xù)計(jì)量中，反映的是每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日的公允價(jià)值，而不是投資成本。
84785001
2021 05/12 22:55
那是不應(yīng)該用交易性金融資產(chǎn)核算嗎？我現(xiàn)在就是沒(méi)做公允價(jià)值變動(dòng)損益這條。
一葉知秋
2021 05/12 23:36
理財(cái)產(chǎn)品，是要用交易性金融資產(chǎn)的。
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