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老師請問一下，權(quán)益法內(nèi)部交易，如果一個固定資產(chǎn)是除折舊之后，是600，年底提減值準(zhǔn)備100，再賣給對方按900,當(dāng)年又賣給無關(guān)聯(lián)第三方40%，這個時候是按內(nèi)部差價900-（600-100）=400計算，還是按900-600=300來算？ 之后再調(diào)公允利潤，應(yīng)按-400×60%來算 還是-300×60%來算？

84784996| 提問時間：2021 05/12 17:27
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孺子牛老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,稅務(wù)師
按400來算的，因為減值不是內(nèi)部交易，不可以抵扣，內(nèi)部交易是400.之后按-400×60%
2021 05/12 17:50
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