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①移送煙葉一批委托某縣城加工廠加工煙絲1.5噸，煙葉成本300000元，該加工廠提供輔料，加工后直接發(fā)給金帝卷煙公司，共收取輔料及加工費50000元，開具增值稅專用發(fā)票給金帝卷煙公司(受托方沒有同類產品售價，金帝卷煙公司收到了加工廠的消費稅代收代繳稅款憑證。金帝卷煙公司生產車間本月領用委托加工收回煙絲的60%用于繼續(xù)生產金帝牌卷煙。
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業(yè)務1代扣代繳消費稅的計算是
（300000+50000）/（1-30%）*30%=150000
2021 05/05 17:49
暖暖老師 
2021 05/05 17:50
領用60%可以抵扣消費稅是150000*60%=90000
暖暖老師
2021 05/05 17:50
業(yè)務2領用煙絲可以抵扣消費稅
500000*30%*80%=120000
暖暖老師
2021 05/05 17:50
業(yè)務3繳納消費稅的計算是
2500000*56%+226000/1.13*56%+100*150=1527000
暖暖老師
2021 05/05 17:51
業(yè)務4繳納消費稅的計算56500/1.13*56%=28000
暖暖老師
2021 05/05 17:52
本月應交消費稅的計算
1527000+28000-150000-120000=1285000
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