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如果企業(yè)只有現(xiàn)金（不包括不能隨時支取的定期存款等）沒有現(xiàn)金等價物，現(xiàn)金流量表的期末現(xiàn)金余額（本年累計金額）等于資產(chǎn)負債表的貨幣資金的期末余額；現(xiàn)金流量凈額（本年累計金額）等于資產(chǎn)負債表的貨幣資金的期末余額減年初余額。 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額＝凈利潤＋不影響經(jīng)營活動現(xiàn)金流量但減少凈利潤的項目－不影響經(jīng)營活動現(xiàn)金流量但增加凈利潤的項目＋與凈利潤無關(guān)但增加經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的項目－與凈利潤無關(guān)但減少經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的項目