免費(fèi)問(wèn)答

那為什么有句話是 如果沒(méi)有發(fā)票匯算清繳時(shí)要調(diào)增還是調(diào)減之類的話呢

如果沒(méi)有發(fā)票匯算清繳時(shí)要調(diào)增

調(diào)增的意思是要 有發(fā)票和沒(méi)發(fā)票的金額具體算，咋填呢

按照新企業(yè)所得稅稅法規(guī)定可得，業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過(guò)當(dāng)年銷售(營(yíng)業(yè))收入的0.5%。 案例說(shuō)明：假設(shè)銷售收入為20000萬(wàn)元，如果當(dāng)年的業(yè)務(wù)招待費(fèi)為80萬(wàn)元。 20000×5‰=100(萬(wàn)元) 80×60%=48(萬(wàn)元) 100>48，則在稅前扣除48萬(wàn)元。 如果當(dāng)年的業(yè)務(wù)招待費(fèi)為200萬(wàn)元： 20000×5‰=100(萬(wàn)元) 200×60%=120(萬(wàn)元) 100<120，則只能在稅前扣除100萬(wàn)元。

如果都有發(fā)票是不是就可以直接用發(fā)生額來(lái)計(jì)算，但是發(fā)生額其中有部分沒(méi)有發(fā)票，就不懂了，可以講一下嗎老師

你看上面的例子，按照新企業(yè)所得稅稅法規(guī)定可得，業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過(guò)當(dāng)年銷售(營(yíng)業(yè))收入的0.5%。

所以只用填實(shí)際發(fā)生額數(shù)，向這樣算就好了嗎，不用把有發(fā)票的單獨(dú)算是吧

你好，對(duì)的，你的理解是對(duì)的? ?

老師，比如我在匯算清繳時(shí)發(fā)現(xiàn)去年應(yīng)付職工薪酬金額有錯(cuò)誤 ，我現(xiàn)在做賬到四月份調(diào)賬可以嗎，會(huì)不會(huì)導(dǎo)致去年財(cái)務(wù)報(bào)表和匯算清繳數(shù)據(jù)不一致

去年應(yīng)付職工薪酬金額有錯(cuò)誤，最好去大廳直接修改的

老師，應(yīng)付職工薪酬發(fā)生額里面包含單位社保嗎？個(gè)人社保是在管理費(fèi)用二級(jí)科目做嗎？

應(yīng)付職工薪酬發(fā)生額里面包含單位社保，個(gè)人社?？梢杂?jì)入往來(lái)款的

就是的，我做賬時(shí)去年有點(diǎn)亂，但是我問(wèn)了好幾個(gè)人說(shuō)這個(gè)月調(diào)賬也可以，不知道咋辦

可以調(diào)整的，最好調(diào)整

應(yīng)付職工薪酬發(fā)生額含工資，單位社保，工會(huì)經(jīng)費(fèi)是嗎

社保和公積金是需要單獨(dú)做應(yīng)付職工薪酬?公積金和社保