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去年交企業(yè)所得稅，今年被稅務局要求補交，應填入報表哪個欄次
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你好，你說匯算清繳需要補交所得稅是吧？
2021 04/27 10:04
84784975 
2021 04/27 10:05
是的，需要在報表中填嗎
姜老師 
2021 04/27 10:12
他你好，在主表里你將所有相關數據填上后在補交所得稅欄有正數金額就以你要補交的企業(yè)所得稅。在第33行本年應補退所得稅額那里是正數，就是你補交的所得稅金額。
84784975
2021 04/27 10:14
分錄該怎么做呢
姜老師
2021 04/27 10:20
你好，2021年做補繳所得稅分錄：借：以前年度損益調整（小規(guī)模公司是未分配利潤）貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅? 繳納時借：應交稅費-應交企業(yè)所得稅? 貸：銀行存款。
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