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老師我想問下那個社保費(fèi)就是實際繳納的金額和那個社保明細(xì)金額不一致，原因是比如這個月增加的人，下個月又才交費(fèi)。我這種怎么計提？以實際繳納的金額計提嗎？另外我們公司的社保全是由公司承擔(dān)的，個人那部分怎么處理？
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你好，同學(xué)。
你這計提 按估算計提，后面有差額再調(diào)整處理的
全部企業(yè)承擔(dān)，你就按全額計提 處理的
2021 04/19 10:20
84785017 
2021 04/19 10:22
估算計提是什么意思？就是比如我這個月社保明細(xì)顯示的是21個人，但是繳納的是20個人，我以哪個提為準(zhǔn)？另外社保費(fèi)全部公司承擔(dān)，個人那部分是不是算營業(yè)外支出？
陳詩晗老師 
2021 04/19 10:24
就是你不知道 準(zhǔn)確 數(shù)據(jù)，你自己預(yù)測 一個數(shù)據(jù)計提 處理。
你肯定是以你實際 明細(xì) 為準(zhǔn)，你明細(xì)和你繳納是一致的，不可能存在你這種情況的
個人那個是作為你給員工的福利費(fèi)處理的
84785017
2021 04/19 10:29
明細(xì)和繳納每個月有時候存在差距的， 但是綜合下來是一致的。個人的是沒報個稅哦 社保費(fèi)是只交了社保沒報個稅 這種怎么處理
陳詩晗老師
2021 04/19 10:31
什么意思，那整體沒有差距，那你就不調(diào)整，你最后 就沒有差異了的啊。
你為什么不報個稅呢，你這個員工這部分要申報的啊
84785017
2021 04/19 10:32
因為這部分人都是**證書的 不讓報個稅 ，所以這個社保費(fèi)怎么處理
陳詩晗老師
2021 04/19 10:38
你這是證書**。那你直接計相關(guān)費(fèi)用，單位 承擔(dān)計營業(yè)外支出處理。
84785017
2021 04/19 10:40
老師是全部記營業(yè)外支出 還是只是個人部分記營業(yè)外支出？老師還有個人部分如果算作福利費(fèi)的 ，這個福利費(fèi)金額要不要報個稅
陳詩晗老師
2021 04/19 10:42
要報個稅的，福利費(fèi)屬于個稅征收范圍
84785017
2021 04/19 10:44
這個證書**的社保費(fèi)計入費(fèi)用，記營業(yè)外支出是個人部分計入營業(yè)外支出，還是單位承擔(dān)的這部分社保費(fèi)用，全部計入營業(yè)外支出
陳詩晗老師
2021 04/19 10:49
單位 承擔(dān)計管理費(fèi)用處理。
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