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實(shí)務(wù)
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老師，請問一下，老板拿公司的酒去吃飯，這個酒也是我們購的然后自己買的產(chǎn)品，這個分錄怎么做安
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同學(xué)，
這個酒是你們購買的產(chǎn)品還是你們自產(chǎn)的產(chǎn)品？
2021 04/16 10:00
84784998 
2021 04/16 10:01
老師，是我們購買的商品，自己買的
84784998
2021 04/16 10:03
老師，是不是視同銷售，這個價格呢，是以我們的進(jìn)價做為銷售嗎？
星河老師 
2021 04/16 10:03
同學(xué)，
1、招待用
借：銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)
貸：庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
2、送禮
借：銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)
貸：庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
84784998
2021 04/16 10:06
老師，招待費(fèi)用的話是不是以進(jìn)價的價格走
星河老師
2021 04/16 10:08
同學(xué)，
是的，購進(jìn)的按進(jìn)價的價格走。
84784998
2021 04/16 10:08
老師，以往我的招待費(fèi)都是從管理費(fèi)用走的，沒有關(guān)系吧
星河老師
2021 04/16 10:10
同學(xué)，
可以的。只要是按招待費(fèi)據(jù)實(shí)核算就可以。
84784998
2021 04/16 10:14
老師，我還問一下，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 ）就一直這樣掛起嗎？后繼不管進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 嗎？
星河老師
2021 04/16 10:17
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 ），月末要通過轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)的。
84784998
2021 04/16 10:34
老師，月末的時候是不是做一個分錄，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 ） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
星河老師
2021 04/16 10:35
同學(xué)，
對的。月末做這個分錄：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 ） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
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