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實(shí)務(wù)
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某企業(yè)為增值稅-般納稅人，兼營(yíng)增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目(稅率13%)和免稅項(xiàng)目。2019年6月應(yīng)稅項(xiàng)目取得不含稅銷售額1200萬元，免稅項(xiàng)目取得銷售額800萬元;當(dāng)月購(gòu)進(jìn)用于應(yīng)稅項(xiàng)目的材料支付價(jià)款400萬元，購(gòu)進(jìn)用于免稅項(xiàng)目的材料支付價(jià)款200萬元;當(dāng)月購(gòu)進(jìn)水、電取得的增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為10萬元，無法在應(yīng)稅項(xiàng)目和免稅項(xiàng)目之間準(zhǔn)確劃分;當(dāng)月購(gòu)進(jìn)一- 臺(tái)設(shè)備，取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為13萬元。假定當(dāng)月購(gòu)進(jìn)項(xiàng)目均取得增值稅專用發(fā)票，并在當(dāng)月通過認(rèn)證并申報(bào)抵扣。計(jì)算當(dāng)月該企業(yè)應(yīng)納增值稅
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你好，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出是13*800/（1200+800）=5.2
2021 04/15 11:36
暖暖老師 
2021 04/15 11:37
上邊的額計(jì)算錯(cuò)誤了
暖暖老師
2021 04/15 11:37
你好，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出是10*800/（1200+800）=4
暖暖老師
2021 04/15 11:38
當(dāng)月應(yīng)交稅費(fèi)的計(jì)算=1200*13%-（10-4+13）
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