問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)：去年結(jié)轉(zhuǎn)了暫估成本，今年才收到發(fā)票，怎么入賬寫(xiě)分錄？（已跨年度了）

84785017| 提問(wèn)時(shí)間：2021 04/14 17:51
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好， 根據(jù)發(fā)票沖銷(xiāo)暫估 借：應(yīng)付賬款-暫估 ，??貸：庫(kù)存商品或原材料 根據(jù)發(fā)票入賬 借：庫(kù)存商品或原材料??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），??貸：應(yīng)付賬款等科目 如果之前結(jié)轉(zhuǎn)的成本有錯(cuò)誤，需要做結(jié)轉(zhuǎn)成本的調(diào)整分錄?
2021 04/14 17:52
84785017
2021 04/14 18:21
老師，不是這樣的。去年結(jié)轉(zhuǎn)暫估成本時(shí)寫(xiě)的分錄是：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付款 今年收到發(fā)票，其內(nèi)容是“安裝調(diào)試費(fèi)”，今年怎么調(diào)賬和做分錄呢？
鄒老師
2021 04/14 18:48
你好 根據(jù)發(fā)票沖銷(xiāo)暫估 借：應(yīng)付賬款-暫估 ，??貸：以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 根據(jù)發(fā)票入賬 借：以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，??貸：應(yīng)付賬款等科目
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