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小規(guī)模公司沒有進項票,但是有開出去的發(fā)票,賬務處理是: 開出發(fā)票時: 借:銀行存款/應收賬款 貸:主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅。因為沒有達到起征點，這個普票的銷項稅轉出怎么記賬呢？
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同學，你好。
季度末將免征的增值稅轉出。
借：應交稅費-應交增值稅
貸：營業(yè)外收入
2021 04/13 12:40
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老師，小規(guī)模如果有銷項稅，沒有達到起征點，憑證我這樣對嗎？借:銀行存款 貸:主營業(yè)務收入 應交稅費_應交增值稅_銷項稅嗎？
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小規(guī)模未達到增值稅起征點，賬務處理是 借：應收賬款 ， 貸：主營業(yè)務收入 ，應交稅費-應交增值稅
借：應交稅費-應交增值稅 ， 貸：營業(yè)外收入——增值稅減免 ？
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小規(guī)模專票普票收入分錄，都是 借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費應交增值稅
借：應交稅費-應交增值稅 貸：銀行存款
但是之前搞錯了，寫成了一般納稅人那種。借：應收賬款 貸：主營收入 應交稅費應交增值稅銷項稅。
三級科目生成就無法更改。專票可以按這個分錄繳納（借：應交稅費應交增值稅銷項稅 貸銀行存款）。那普票怎么消掉這個銷項稅余額呢，因為普票增值稅免的（45w以內(nèi)）
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小規(guī)模納稅人在開專票和普票的時候做分錄有什么區(qū)別？都是借 應收賬款 貸：營業(yè)收入 應交稅費-增值稅。然后 專票是肯定要繳納稅款的 ，普票達到起征點及未達起征點的怎么處理2019-12-27 21:57
您好?
開具發(fā)票都是一樣的這么寫分錄
專票跟普通發(fā)票達到起征點 季末不做賬務處理 次月申報繳納增值稅后
借：應交稅費-應交增值稅
貸：銀行存款
未達起征點的 季末的時候寫分錄
借：應交稅費-應交增值稅
貸：營業(yè)外收入
這里的達到起征點和未達起征點是什么意思?
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提問：老師，小規(guī)模納稅人，做主營業(yè)務收入的時候，如果開了普票，就直接借：應收賬款，貸：主營業(yè)務收入；如果是專票，就借：應收賬款，貸：主營業(yè)務收入，應交稅費-應交增值稅銷項。是這樣嗎？
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