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问题已解决
提問：老師，小規(guī)模納稅人，做主營業(yè)務收入的時候，如果開了普票，就直接借：應收賬款，貸：主營業(yè)務收入；如果是專票，就借：應收賬款，貸：主營業(yè)務收入，應交稅費-應交增值稅銷項。是這樣嗎？
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?對的，同學，不過今年小規(guī)模 也是要1個點
2023 02/14 15:19
84785006 
2023 02/14 15:20
您說的1個點，是啥意思？
venus老師 
2023 02/14 15:22
就是應交稅費——應交增值稅（銷）
84785006
2023 02/14 15:29
您說的是，如果小規(guī)模開票是普票，1個點的稅率。收入分錄也要做借：應收賬款，貸：主營業(yè)務收入，應交稅費-應交增值稅銷項
venus老師
2023 02/14 15:32
同學，如果 季度專普票不超過30萬，是不用填寫的
84785006
2023 02/14 15:33
那如果超過了，是不是就要寫了？
84785006
2023 02/14 15:34
是從超過次月寫？還是當月寫？
venus老師
2023 02/14 15:37
你好同學季度填寫就可以
84785006
2023 02/14 15:39
如果說，我這月一筆收入超過45萬，那從這個月的收入開始，就要把稅單獨寫出來？
84785006
2023 02/14 15:39
分錄這樣寫？。收入分錄也要做借：應收賬款，貸：主營業(yè)務收入，應交稅費-應交增值稅銷項
venus老師
2023 02/14 15:39
同學是超過30萬的。就要列出來
84785006
2023 02/14 15:40
從超過的那筆開始是不？
venus老師
2023 02/14 15:42
不是超過就全部記入，同學
84785006
2023 02/14 15:46
就是說，只要沒超30萬之前的收入，都是稅不單獨剔出來。從超過30萬的開始，就要把稅寫出來，分錄就變成了借：應收賬款，貸：主營業(yè)務收入，應交稅費-應交增值稅銷項
venus老師
2023 02/14 16:04
對的同學，是這樣的
84785006
2023 02/14 16:06
謝謝老師
venus老師
2023 02/14 16:09
不用客氣祝你生活愉快
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