問(wèn)題已解決

某咨詢公司為增值稅一般納稅人，2019 年 9 月 15 日，向某一般納稅人企業(yè)提供資訊信息服務(wù)，取得含增值稅銷(xiāo)售額 53 萬(wàn)元；9 月 20 日，向某小規(guī)模納稅人提供注冊(cè)信息服務(wù)，取得含增值稅銷(xiāo)售額 31.8 萬(wàn)元；9 月 25 日，購(gòu)進(jìn)辦公用品，支付含稅價(jià)款 2.34 萬(wàn)元，并取得增值稅專用發(fā)票。請(qǐng)計(jì)算該公司當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額。

84784958| 提問(wèn)時(shí)間：2021 04/13 08:45
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，計(jì)算該公司當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額=銷(xiāo)項(xiàng)稅額—進(jìn)項(xiàng)稅額=（?53萬(wàn) +31.8 萬(wàn)）/1.06*6%—2.34萬(wàn) /1.13*13%
2021 04/13 08:47
84784958
2021 04/13 08:53
約等于4.53？ 為啥不是分開(kāi)呢
鄒老師
2021 04/13 08:54
你好，你是指什么與什么需要分開(kāi)呢？
84784958
2021 04/13 08:54
這不是小規(guī)模納稅人提供注冊(cè)信息服務(wù)3%嘛？
鄒老師
2021 04/13 08:56
你好，請(qǐng)看圖片，是一般納稅人向小規(guī)模提供服務(wù)（是一般納稅人的收入，與對(duì)方是小規(guī)模還是一般納稅人無(wú)關(guān)的），稅率是按6%，而不是按3%的
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