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您好，如果對(duì)方?jīng)]有認(rèn)證，可以收回原發(fā)票，直接開紅字，如果對(duì)方認(rèn)證了，或者不能退回原發(fā)票，那就要申請(qǐng)紅字發(fā)票通知單，申請(qǐng)到以后再開，詳見如下內(nèi)容。 開具紅字增值稅專用發(fā)票的操作流程 增值稅, 專用發(fā)票, 流程 開具紅字增值稅專用發(fā)票的操作流程 第一章 概述 1.1 升級(jí)內(nèi)容 針對(duì)紅字增值稅專用發(fā)票的管理，原防偽稅控稅務(wù)端系統(tǒng)需要通過升級(jí)增加紅字發(fā)票通知單管理系統(tǒng)。同時(shí)，將原防偽稅控一機(jī) 多票開票子系統(tǒng)上層軟件升級(jí)為V6.13，升級(jí)后的開票子系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)新增功能如下： 1、開具紅字專用發(fā)票時(shí)，必須輸入通知單編號(hào)。 2、提供了申請(qǐng)單管理功能，包括填開、修改查詢和導(dǎo)出。 1.2 開具紅字專用發(fā)票的處理流程 企業(yè)需要開具紅字專用發(fā)票時(shí)，應(yīng)先向稅務(wù)機(jī)關(guān)提交申請(qǐng)單，稅務(wù)機(jī)關(guān)審核并開具通知單后，企業(yè)方可開具紅字專用發(fā)票。根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要,可以分為購買方申請(qǐng)開具和銷售方申請(qǐng)開具兩種情況，其處理流程不同，具體如下。 1.2.1 購買方申請(qǐng)開具 1、開具情況 當(dāng)出現(xiàn)以下情況時(shí)，應(yīng)由購買方申請(qǐng)開具紅字專用發(fā)票： ⑴購買方獲得的專用發(fā)票認(rèn)證相符且已進(jìn)行了抵扣，之后因發(fā)生銷貨退回或銷售折讓需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出； ⑵購買方獲得專用發(fā)票后因以下問題無法抵扣時(shí)： ①專用發(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無法認(rèn)證； ②專用發(fā)票認(rèn)證結(jié)果為納稅人識(shí)別號(hào)認(rèn)證不符； ③專用發(fā)票認(rèn)證結(jié)果為專用發(fā)票代碼、號(hào)碼認(rèn)證不符； ④所購貨物不屬于增值稅扣稅項(xiàng)目范圍。 2、開具流程 購買方申請(qǐng)開具紅字專用發(fā)票的具體流程如圖1-1所示。 購買方提交申請(qǐng)單? ?購買方稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后開具通知單? ?購買方將通知單交予銷售方? ?銷售方開具紅字專用發(fā)票 ⑴購買方提交申請(qǐng)單 若購買方需要申請(qǐng)開具紅字專用發(fā)票，購買方應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提交申請(qǐng)單。 ⑵購買方稅務(wù)機(jī)關(guān)開具通知單 購買方稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)納稅人提交的申請(qǐng)單，審核后通過紅字票通知單管理系統(tǒng)開具通知單。 ⑶購買方將通知單交予銷售方 購方稅務(wù)機(jī)關(guān)開具通知單后，將紙質(zhì)通知單交給購買方，購買方即可以適當(dāng)方式將紙質(zhì)通知單傳遞給銷售方。 ⑷銷售方開具紅字專用發(fā)票 銷售方接收到由購買方傳遞的紙質(zhì)通知單，根據(jù)通知單的內(nèi)容在開票子系統(tǒng)中開具紅字專用發(fā)票。 1.2.2 銷售方申請(qǐng)開具 1、開具情況 當(dāng)出現(xiàn)以下情況時(shí)，應(yīng)由銷售方申請(qǐng)開具紅字專用發(fā)票： ⑴因開票有誤購買方拒收； ⑵因開票有誤等原因尚未交付。 2、開具流程 銷售方申請(qǐng)開具紅字專用發(fā)票的具體流程如圖1-2所示。 銷售方提交申請(qǐng)單? ?銷售方稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后開具通知單? ?銷售方開具紅字發(fā)票 ⑴銷售方提交申請(qǐng)單 若銷售方需要申請(qǐng)開具紅字專用發(fā)票，銷售方應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提交申請(qǐng)單。 ⑵銷售方稅務(wù)機(jī)關(guān)開具通知單 銷售方稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)納稅人提交的申請(qǐng)單，審核后通過紅字票通知單管理系統(tǒng)開具通知單。 ⑶銷售方開具紅字專用發(fā)票 銷售方憑取得的通知單內(nèi)容在開票子系統(tǒng)中開具紅字專用發(fā)票。 第二章 軟件升級(jí)方法 在執(zhí)行升級(jí)操作前，必須先關(guān)閉正在運(yùn)行的開票系統(tǒng)，并將從現(xiàn)代辦領(lǐng)取到的安裝光盤放入光驅(qū)中，然后按下面的操作步驟執(zhí)行。 操作步驟： 【第一步】安裝程序會(huì)自動(dòng)啟動(dòng)安裝向?qū)А? 說明： 如果系統(tǒng)沒有自動(dòng)執(zhí)行安裝向?qū)В芍苯与p擊光盤中的kp-setup文件運(yùn)行升級(jí)程序。 【第二步】系統(tǒng)彈出歡迎使用航天信息產(chǎn)品的界面，請(qǐng)仔細(xì)閱讀界面中的文字后點(diǎn)擊“是”按鈕。 【第三步】點(diǎn)擊“是”按鈕后，系統(tǒng)自動(dòng)開始進(jìn)行數(shù)據(jù)備份，將原系統(tǒng)所有數(shù)據(jù)備份到默認(rèn)的安裝路徑下，此過程需要一定時(shí)間（系統(tǒng)中開票數(shù)據(jù)越多，則所需時(shí)間越長(zhǎng)），請(qǐng)耐心等待，切勿在備份過程中點(diǎn)擊“取消”按鈕。 【第四步】備份完成后，系統(tǒng)自動(dòng)開始進(jìn)行升級(jí)，此過程中請(qǐng)勿點(diǎn)擊“取消”按鈕。 【第五步】文件復(fù)制結(jié)束后，系統(tǒng)會(huì)提示安裝完成，點(diǎn)擊“完成”按鈕即可。 【第六步】升級(jí)安裝完成后，雙擊桌面上的“防偽開票”快捷圖標(biāo)，或單擊“開始/程序/防偽開票/防偽開票子系統(tǒng)6.0”菜單即可啟動(dòng)升級(jí)后的防偽稅控一機(jī)多票開票子系統(tǒng)。 【第七步】啟動(dòng)后，系統(tǒng)顯示一機(jī)多票開票子系統(tǒng)登陸界面。此時(shí)，請(qǐng)檢查登陸界面左上角出現(xiàn)的軟件版本號(hào)，如果為6.13.20.05，則表示升級(jí)成功。 說明： 1、升級(jí)前必須先退出原開票系統(tǒng)，如果在不退出的情況下直接進(jìn)行升級(jí)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)提示開票軟件正在運(yùn)行，無法繼續(xù)進(jìn)行升級(jí)。 2、此版軟件僅適用于對(duì)已安裝一機(jī)多票開票子系統(tǒng)的企業(yè)升級(jí)使用，若系統(tǒng)從未安裝過任何開票軟件，使用該軟件升級(jí)時(shí)，在彈出的歡迎使用航天信息產(chǎn)品界面中點(diǎn)擊“是”按鈕，系統(tǒng)會(huì)提示沒有檢測(cè)到以前安裝的版本，無法繼續(xù)安裝；若系統(tǒng)安裝的是非一機(jī)多票開票軟件，則會(huì)提示系統(tǒng)不支持此版本的升級(jí)安裝，無法繼續(xù)安裝。出現(xiàn)上述情況請(qǐng)您與當(dāng)?shù)胤纻味惪胤?wù)單位聯(lián)系。 3、若在備份過程中出現(xiàn)死機(jī)等異常情況，可重新啟動(dòng)計(jì)算機(jī)后再次執(zhí)行升級(jí)程序。 4、在數(shù)據(jù)備份過程中，請(qǐng)勿點(diǎn)擊“取消”按鈕，如果誤操作點(diǎn)擊“取消”按鈕，系統(tǒng)會(huì)提示：“在升級(jí)安裝前必須備份數(shù)據(jù)。選擇“是”重新備份，選擇“否”安裝程序關(guān)閉”，此時(shí)選擇“是”重新備份數(shù)據(jù)繼續(xù)安裝即可。 5、系統(tǒng)自動(dòng)將升級(jí)前數(shù)據(jù)備份到原開票軟件安裝路徑下，并根據(jù)備份時(shí)間生成備份文件夾的名稱，例如原開票系統(tǒng)安裝在 C: ProgramFiles航天信息防偽開票，備份時(shí)間為：2008 年 7 月 31 日 10 點(diǎn)29分 28秒，則備份后數(shù)據(jù)保存在“C: Program Files航天信息防偽開票 20080731102928”文件夾下。 第三章 新增改進(jìn)功能 本章將就一機(jī)多票開票子系統(tǒng)V6.13 中，針對(duì)紅字專用發(fā)票管理的新增改進(jìn)功能進(jìn)行詳細(xì)介紹。 3.1 紅字專用發(fā)票填開方式 在發(fā)票填開界面中，點(diǎn)擊“負(fù)數(shù)”按鈕時(shí)，新增兩個(gè)選擇菜單，一項(xiàng)為“直接開具”，另一項(xiàng)為“導(dǎo)入紅字發(fā)票通知單”。企業(yè)可通過上述這兩種方式填開紅字專用發(fā)票。 3.1.1 直接開具方式 操作步驟： 【第一步】在發(fā)票填開界面，選擇“負(fù)數(shù)”按鈕下的“直接開具” 菜單項(xiàng)，系統(tǒng)會(huì)彈出通知單編號(hào)輸入窗口。 說明： 1、通知單編號(hào)是在稅務(wù)端紅字發(fā)票通知單管理系統(tǒng)開具通知單時(shí)自動(dòng)生成，共 16位，其編碼規(guī)則為：第 1-6位是主管稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼，第 7-10 位是年份月份，第 11-15 位是通知單順序號(hào)，第 16 位是校驗(yàn)位。 2、通知單編號(hào)必須輸入，否則無法開具紅字專用發(fā)票，且需要輸入兩遍，輸入后以密文顯示。若兩遍通知單編號(hào)輸入不一致或輸入的通知單編號(hào)不符合編碼規(guī)則，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)提示“錄入錯(cuò)誤，請(qǐng)核對(duì)通知單編號(hào)后準(zhǔn)確錄入”，此時(shí)需重新正確輸入。 3、如果企業(yè)仍持有不符合上述編號(hào)規(guī)則的舊通知單，則在開具紅字專用發(fā)票時(shí)需按下述方式輸入 16位編號(hào)，其規(guī)則為：編號(hào)前十位固定為 1234569911，后六位為舊通知單編號(hào)的末 6位（若舊通知單編號(hào)超過 6位，則取其后 6位；若不足 6位則前面填 0補(bǔ)齊）。 【第二步】在窗口中輸入兩遍通知單編號(hào)，若通知單編號(hào)正確且兩遍號(hào)碼相同則激活“下一步”按鈕，繼續(xù)點(diǎn)擊“下一步”按鈕后，系統(tǒng)會(huì)彈出銷項(xiàng)正數(shù)發(fā)票代碼號(hào)碼填寫、確認(rèn)窗口。 【第三步】對(duì)于通知單上有對(duì)應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票代碼、號(hào)碼的，需填寫藍(lán)字專用發(fā)票代碼、號(hào)碼，否則，不需要填寫藍(lán)字專用發(fā)票代碼、號(hào)碼，直接點(diǎn)擊“下一步”按鈕，系統(tǒng)根據(jù)不同情況顯示不同的確認(rèn)窗口。 第一種情況：若填寫藍(lán)字專用發(fā)票代碼、號(hào)碼后，數(shù)據(jù)庫中有對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票，則點(diǎn)擊“下一步”按鈕后顯示出本張負(fù)數(shù)發(fā)票對(duì)應(yīng)的正數(shù)發(fā)票票面信息。繼續(xù)點(diǎn)擊“確定”按鈕，系統(tǒng)進(jìn)入負(fù)數(shù)發(fā)票填開界面并自動(dòng)調(diào)出票面信息。 第二種情況：若填寫藍(lán)字專用發(fā)票代碼、號(hào)碼后，數(shù)據(jù)庫中無對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票，或根據(jù)通知單情況無需填寫藍(lán)字專用發(fā)票代碼、號(hào)碼時(shí)，點(diǎn)擊“下一步”按鈕后，系統(tǒng)提示“本張發(fā)票可以開負(fù)數(shù)，但在當(dāng)前發(fā)票庫沒有找到相應(yīng)信息”。繼續(xù)點(diǎn)擊“確定”按鈕，系統(tǒng)進(jìn)入負(fù)數(shù)發(fā)票填開界面，此時(shí)需要手工填寫各項(xiàng)信息。其中，備注欄中自動(dòng)顯示對(duì)應(yīng)的通知單編號(hào)。 【第四步】確認(rèn)發(fā)票填開界面上的所有信息正確后，點(diǎn)擊“打印”按鈕開具紅字專用發(fā)票。 說明： 1、一張通知單只能對(duì)應(yīng)開具一張紅字發(fā)票，不能重復(fù)使用。如果輸入的通知單編號(hào)已經(jīng)開具過紅字專用發(fā)票，則在輸入通知單編號(hào)并點(diǎn)擊“下一步”按鈕后，系統(tǒng)提示“您輸入的紅字發(fā)票通知單號(hào)已經(jīng)使用過，不能重復(fù)使用”。 2、對(duì)帶有折扣的藍(lán)字發(fā)票開具相應(yīng)紅字發(fā)票時(shí)，若數(shù)據(jù)庫中有藍(lán)字發(fā)票信息，則系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)調(diào)出票面信息并將折扣分?jǐn)偡从吃趯?duì)應(yīng)的商品行中。例如，開具一張帶 10%折扣的藍(lán)字發(fā)票，3 行商品行均記錄的是折扣前原價(jià)，折扣行記錄的是對(duì) 3 行商品折扣掉的總金額和稅額。當(dāng)開具對(duì)應(yīng)紅字發(fā)票時(shí)，票面顯示如圖 3-7所示，票面中不再顯示折扣行，而 3 行商品行均記錄的是折扣 10%后的單價(jià)、金額和稅額。 3.1.2 導(dǎo)入填開方式 對(duì)于銷售方申請(qǐng)開具紅字專用發(fā)票的情況，在開具紅字專用發(fā)票時(shí)，可以使用導(dǎo)入紅字發(fā)票通知單的功能。即銷售方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)在為其開具紅字專用發(fā)票通知單時(shí)，可以提供通知單電子文件的導(dǎo)出，銷售方企業(yè)可利用介質(zhì)拷貝，通過開票系統(tǒng)中的導(dǎo)入紅字發(fā)票通知單功能就可以直接導(dǎo)入通知單電子文件并自動(dòng)生成紅字專用發(fā)票信息。操作步驟： 【第一步】在一機(jī)多票開票軟件V6.13 中的發(fā)票填開界面中，選擇“負(fù)數(shù)”按鈕下的“導(dǎo)入紅字發(fā)票通知單”菜單項(xiàng)，系統(tǒng)會(huì)彈出打開文件窗口。 【第二步】在打開文件窗口中，選擇對(duì)應(yīng)的通知單電子文件后，系在發(fā)票填開界面自動(dòng)顯示出導(dǎo)入的紅字專用發(fā)票信息，此信息包括票面上的所有信息。其中，備注欄中自動(dòng)顯示對(duì)應(yīng)的通知單編號(hào)。 【第三步】確認(rèn)發(fā)票填開界面上的所有信息正確后，點(diǎn)擊“打印” 按鈕開具紅字專用發(fā)票。 說明： 1、通知單電子文件只能通過銷方所屬稅務(wù)機(jī)關(guān)導(dǎo)出獲得, 購方所屬稅務(wù)機(jī)關(guān)不提供導(dǎo)出功能。通知單電子文件的文件類型是 XML格式，其文件命名規(guī)則為： ‘主管稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼’＋‘年月’＋‘序號(hào)’ ＋‘校驗(yàn)位’.XML。例如，4103050806000063.xml。 2、在使用導(dǎo)入紅字發(fā)票通知單功能時(shí)，一次只能導(dǎo)入一個(gè)通知單電子文件。如果要開具多張紅字專用發(fā)票，只能逐個(gè)導(dǎo)入通知單電子文件后進(jìn)行開具。 3、如果導(dǎo)入的通知單電子文件已經(jīng)開具過紅字專用發(fā)票，則開票系統(tǒng)會(huì)提示“你導(dǎo)入的通知單號(hào)已經(jīng)失效”，無法繼續(xù)開具。 4、廢舊物資銷售發(fā)票紅字票的填開流程及方法與專用發(fā)票紅字票相同。普通發(fā)票紅字票的填開流程及方法與升級(jí)前的一機(jī)多票開票子系統(tǒng) V6.10中的填開方法完全一樣。 3.2 紅字發(fā)票申請(qǐng)單 3.2.1 申請(qǐng)單填開 主要功能：在開票系統(tǒng)中填開紅字發(fā)票申請(qǐng)單。 操作步驟： 【第一步】進(jìn)入“發(fā)票管理”界面，點(diǎn)擊“紅字發(fā)票申請(qǐng)單申請(qǐng)單填開”菜單，彈出紅字發(fā)票申請(qǐng)單信息選擇界面。 【第二步】在紅字發(fā)票申請(qǐng)單信息選擇界面中，可以選擇兩種方式：購買方申請(qǐng)和銷售方申請(qǐng)。 1、購買方申請(qǐng) 由購買方申請(qǐng)開具紅字專用發(fā)票，根據(jù)對(duì)應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票抵扣增值稅銷項(xiàng)稅額情況，分已抵扣和未抵扣兩種方式： ⑴當(dāng)選擇已抵扣時(shí)，只要選擇發(fā)票種類后，不需要填寫對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票代碼和發(fā)票號(hào)碼，點(diǎn)“確定”進(jìn)入填開界面。 ⑵當(dāng)選擇未抵扣時(shí)，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況選擇對(duì)應(yīng)的具體未抵扣原因后，選擇發(fā)票種類，并填寫對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票代碼和號(hào)碼，點(diǎn)“確定”進(jìn)入填開界面。 2、銷售方申請(qǐng) 由銷售方申請(qǐng)開具紅字專用發(fā)票，根據(jù)實(shí)際情況選擇理由后，選擇發(fā)票種類，并填寫對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票代碼和號(hào)碼，點(diǎn)“確定”按鈕后，如果數(shù)據(jù)庫中有對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票，查看信息無誤后點(diǎn)擊“確定”按鈕進(jìn)入申請(qǐng)單填開界面。 【第三步】對(duì)于購買方申請(qǐng)，需要在紅字發(fā)票申請(qǐng)單填開界面中，手工填寫納稅人信息、商品信息和申請(qǐng)理由等信息。對(duì)于銷售方申請(qǐng)且數(shù)據(jù)庫中有對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票信息的，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)填寫申請(qǐng)單信息，對(duì)于銷售方申請(qǐng)但數(shù)據(jù)庫中無對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票信息的，需手工填寫各項(xiàng)信息。確認(rèn)無誤后點(diǎn)“打印”按鈕，系統(tǒng)保存此張紅字發(fā)票申請(qǐng)單，并彈出打印界面。 說明： 1、申請(qǐng)單中的商品數(shù)量和金額必須為負(fù)數(shù)；申請(qǐng)單中的金額與稅額的計(jì)算方法與開票界面計(jì)算方法一致。 2、一張申請(qǐng)單上最多可以開具 8行商品信息。 3、在紅字發(fā)票申請(qǐng)單填開界面中，對(duì)于購買方申請(qǐng)的情況，商品信息可以直接手工輸入，也可以從商品編碼庫中選擇。對(duì)于銷售方申請(qǐng)的情況，商品信息不能直接手工輸入，如需要填寫，只能從商品編碼庫中選擇。 4、對(duì)于銷售方申請(qǐng)的情況，若屬于開票有誤購方拒收的，銷方必須在專用發(fā)票認(rèn)證期限內(nèi)（90天內(nèi)）向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)。若屬于開票有誤等原因尚未交付的，銷方必須在開具藍(lán)字專用發(fā)票的次月內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)。 5、對(duì)帶折扣的藍(lán)字發(fā)票開具對(duì)應(yīng)申請(qǐng)單時(shí)，若數(shù)據(jù)庫中有對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票信息，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)將折扣分?jǐn)偡从吃趯?duì)應(yīng)的商品行上。 6、系統(tǒng)對(duì)申請(qǐng)單提供了全打和套打兩種模式，企業(yè)可根據(jù)實(shí)際情況自行選擇。 3.2.2 申請(qǐng)單修改查詢 主要功能：查看、修改、刪除已填開的紅字發(fā)票申請(qǐng)單。 操作步驟： 【第一步】點(diǎn)擊“紅字發(fā)票申請(qǐng)單申請(qǐng)單修改查詢”菜單項(xiàng)，系統(tǒng)彈出“紅字發(fā)票申請(qǐng)單查詢”界面。 【第二步】設(shè)置好查詢?cè)路莺?，點(diǎn)“確定”按鈕，系統(tǒng)顯示在此界面中，可以對(duì)申請(qǐng)單查看明細(xì)、修改和刪除。選擇一張紅字發(fā)票申請(qǐng)單后，通過點(diǎn)擊頁面上方的“修改”按鈕進(jìn)行申請(qǐng)單內(nèi)容的修改，點(diǎn)擊頁面上方的“刪除”按鈕可以刪除申請(qǐng)單，點(diǎn)擊頁面下方的 “查看明細(xì)”按鈕，則可以查看申請(qǐng)單詳細(xì)信息。 說明： 1、對(duì)已開具的申請(qǐng)單進(jìn)行修改時(shí)，修改后的總金額不能大于發(fā)票庫中對(duì)應(yīng)正數(shù)發(fā)票的總金額，否則系統(tǒng)提示“申請(qǐng)單填開金額超出對(duì)應(yīng)正數(shù)發(fā)票”，無法修改成功。 2、開票系統(tǒng)中對(duì)已開具申請(qǐng)單的修改或刪除操作均無時(shí)間限制，但企業(yè)應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行所需操作。 3.2.3 申請(qǐng)單導(dǎo)出 主要功能：可以查看、導(dǎo)出某月已填開的紅字發(fā)票申請(qǐng)單。 操作步驟： 【第一步】點(diǎn)擊“紅字發(fā)票申請(qǐng)單申請(qǐng)單導(dǎo)出”菜單項(xiàng)，系統(tǒng)彈出“紅字發(fā)票申請(qǐng)單導(dǎo)出”界面。 【第二步】選擇需要導(dǎo)出申請(qǐng)單的月份，點(diǎn)擊“確定”按鈕，系統(tǒng)彈出該月已填開的所有紅字發(fā)票申請(qǐng)單的明細(xì)。選擇需要導(dǎo)出的申請(qǐng)單，點(diǎn)擊“導(dǎo)出”按鈕，將申請(qǐng)單導(dǎo)出為xml 文件。 【第三步】點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕后，提示選擇保存文件的路徑，然后點(diǎn)“確定”按鈕。 【第四步】申請(qǐng)單導(dǎo)出成功后，在保存路徑下可找到導(dǎo)出的xml 文件，將該文件拷貝到軟盤或者U 盤，提供給主管稅務(wù)機(jī)關(guān)，由其導(dǎo)入該文件后開具通知單。 說明： 1、導(dǎo)出申請(qǐng)單時(shí)，可以選擇一次導(dǎo)出一個(gè)申請(qǐng)單，也可以一次導(dǎo)出多個(gè)申請(qǐng)單，導(dǎo)出多個(gè)時(shí)，可以按住“Ctrl”鍵，使用鼠標(biāo)左鍵擇需要導(dǎo)出的任意多個(gè)申請(qǐng)單，也可以按住“Shift” 鍵, 使用鼠標(biāo)左鍵選擇需要導(dǎo)出的連續(xù)多個(gè)申請(qǐng)單。 2、每個(gè)申請(qǐng)單對(duì)應(yīng)導(dǎo)出一個(gè) xml文件。 3、導(dǎo)出的 xml文件命名規(guī)則是：‘稅號(hào)’＋‘_’ ＋‘開票機(jī)號(hào)’ ＋ ‘_’＋‘年月’＋‘序號(hào)’。 第四章 常見問題解答 1、實(shí)現(xiàn)紅字專用發(fā)票的信息化管理后，企業(yè)開具發(fā)票主要有哪些變化？ 答：主要是企業(yè)在開具紅字專用發(fā)票（包括廢舊物資發(fā)票）時(shí) 發(fā)生了變化，升級(jí)前開具紅字專用發(fā)票必須輸入對(duì)應(yīng)的正數(shù)發(fā) 票代碼、號(hào)碼，升級(jí)后采用直接開具功能時(shí)則必須輸入通知單編號(hào)。開具紅字普通發(fā)票及各種類正數(shù)發(fā)票均無變化。 2、如果企業(yè)在開票系統(tǒng)升級(jí)為 V6.13 之前已經(jīng)取得了手 工通知單，升級(jí)后需開具該張紅字發(fā)票，此時(shí)是否需要重新申請(qǐng)通知單？ 答：不需要，企業(yè)可以根據(jù)已獲得的手工通知單來開具該張紅 字發(fā)票，在使用舊通知單開具紅字專用發(fā)票時(shí)需按下述方式輸 入 16 位編號(hào)，其規(guī)則為：編號(hào)前十位固定輸入 1234569911，后六位為舊通知單編號(hào)的末 6 位（若舊通知單編號(hào)超過 6 位，則取其后 6位；若不足 6 位則前面填 0 補(bǔ)齊）。但需注意，必須在稅局要求的有效時(shí)間點(diǎn)前使用上述編碼規(guī)則進(jìn)行開具。 3、在開具紅字專用發(fā)票時(shí)，點(diǎn)擊“負(fù)數(shù)”按鈕后需選擇 “直 接開具”或“導(dǎo)入紅字發(fā)票通知單”，這兩者有什么區(qū)別？分別在什么情況下使用？ 答：“直接開具”是指銷方在獲得通知單后，采用手工輸入通知 單編號(hào)等信息的方式開具紅字發(fā)票。銷方無論通過何種方式取 得通知單后都可以使用該功能開具紅字發(fā)票?！皩?dǎo)入紅字發(fā)票通知單”是指銷方采用直接導(dǎo)入從稅務(wù)端獲得的通知單電子文件來開具紅字發(fā)票。只有在銷方申請(qǐng)開具紅字發(fā)票的情況下，才能從銷方稅務(wù)機(jī)關(guān)導(dǎo)出通知單電子文件。通知單電子文件命名規(guī)則為：‘主管稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼’＋‘年月’＋‘序號(hào)’ ＋‘校驗(yàn)位’.XML。 4、在利用“導(dǎo)入紅字發(fā)票通知單”功能開具負(fù)數(shù)發(fā)票時(shí)，選擇了 XML 文件，但系統(tǒng)提示“非本企業(yè)紅字發(fā)票通知單，不能開具”或“通知單號(hào)校驗(yàn)未通過”，是何原因？ 答：這是由于選擇的 XML 文件不是從稅務(wù)端導(dǎo)出的合法通知單 文件造成，例如可能選擇的是本企業(yè)開具后導(dǎo)出的紅字發(fā)票申 請(qǐng)單文件或不合法的通知單文件。從開票系統(tǒng)中導(dǎo)出的紅字發(fā) 票申請(qǐng)單文件命名規(guī)則為：‘稅號(hào)’＋‘_’＋‘開票機(jī)號(hào)’＋‘_’＋‘年月’＋‘序號(hào)’，而從稅務(wù)端導(dǎo)出的紅字發(fā)票通知單文件命名規(guī)則為：‘主管稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼’＋‘年月’＋‘序號(hào)’＋‘校驗(yàn)位’，對(duì)兩者應(yīng)加以區(qū)分。 5、直接開具紅字專用發(fā)票時(shí)必須輸入通知單編號(hào)，那正數(shù)發(fā)票代碼、發(fā)票號(hào)碼是不是可以不輸入？ 答：是否輸入正數(shù)發(fā)票代碼、號(hào)碼需視通知單內(nèi)容而定，如果通知單上有對(duì)應(yīng)的正數(shù)發(fā)票代碼、號(hào)碼，則需輸入，否則，不需輸入。 6、在開票系統(tǒng) V6.13 中填開申請(qǐng)單時(shí)，什么情況下需要輸 入藍(lán)字發(fā)票的代碼與號(hào)碼？ 答：在購方申請(qǐng)開具并選擇未抵扣與銷方申請(qǐng)開具時(shí)需輸入藍(lán) 字發(fā)票代碼與號(hào)碼，由購方申請(qǐng)開具且選擇已抵扣時(shí)無需輸入 藍(lán)字發(fā)票代碼與號(hào)碼。 7、根據(jù)獲得的通知單開具紅字專用發(fā)票后，如果在尚未抄稅時(shí)發(fā)現(xiàn)開具的紅字發(fā)票有誤，是否可以作廢該張紅字發(fā)票？作廢后如果仍要開具此張紅字發(fā)票，是否需要重新申請(qǐng)通知單？ 答：在尚未抄稅時(shí)，可以作廢已開具的紅字發(fā)票。作廢后仍可 根據(jù)原通知單開具正確的紅字發(fā)票，無需重新申請(qǐng)開具。 8、在什么情況下可以對(duì)保存后的申請(qǐng)單進(jìn)行修改與刪除？ 答：開票系統(tǒng) V6.13 對(duì)已開具申請(qǐng)單的修改與刪除沒有時(shí)間限制，但企業(yè)應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行修改或刪除。 9、購買方取得專用發(fā)票后發(fā)生銷貨退回或銷售折讓的，在哪些情況下可以向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)開具通知單？ 答：①專用發(fā)票認(rèn)證結(jié)果為認(rèn)證相符的，需要作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出； ②專用發(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無法認(rèn)證的；③專用發(fā)票認(rèn)證結(jié)果為納稅人識(shí)別號(hào)認(rèn)證不符的；④專用發(fā)票認(rèn)證結(jié)果為增值稅專用發(fā)票代碼、號(hào)碼認(rèn)證不符的；⑤購買方所購貨物不屬于增值稅扣稅項(xiàng)目范圍，取得的專用發(fā)票未經(jīng)認(rèn)證的。 10、銷售方在哪些情況下可以向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)開具通知單？ 答：①由于開票有誤購買方拒收專用發(fā)票的，銷售方必須在專用發(fā)票認(rèn)證期限內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)；②由于開票有誤等原因尚未將專用發(fā)票交付購買方的，銷售方必須在開具藍(lán)字專用發(fā)票的次月內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)。 11、目前哪幾類發(fā)票需要依據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)的通知單才能開具 紅字發(fā)票？ 答：增值稅專用發(fā)票和廢舊物資專用發(fā)票受通知單的管理，其中對(duì)應(yīng)廢舊物資專用發(fā)票的通知單上沒有打印稅率和稅額，左上角打印了“廢舊物資”字樣。增值稅普通發(fā)票可以直接開具紅字發(fā)票，不受通知單管理的限制。 12、同一份通知單可以對(duì)應(yīng)多份紅字專用發(fā)票嗎？ 答：按照國(guó)稅發(fā)〔2006〕156 號(hào)文件規(guī)定，通知單與紅字專用 發(fā)票必須要一一對(duì)應(yīng)。目前，防偽稅控開票系統(tǒng)在開具紅字專用發(fā)票時(shí)，校驗(yàn)輸入的通知單編號(hào)是否已開具過紅字專用發(fā)票，從而避免一份通知單重復(fù)開具多份紅字專用發(fā)票的情況。 13、同一份藍(lán)字專用發(fā)票可以對(duì)應(yīng)多份通知單嗎？ 答：可以，一份藍(lán)字專用發(fā)票可以分多次紅沖，但在開具《通知單》時(shí)，系統(tǒng)將自動(dòng)校驗(yàn)對(duì)應(yīng)同一份藍(lán)字專用發(fā)票的多份《通知單》的合計(jì)金額、稅額是否大于該份藍(lán)字專用發(fā)票的金額、稅額，如果大于，則不允許開具。 14、通知單編號(hào)是全國(guó)唯一的嗎？ 答：是的，在防偽稅控稅務(wù)端系統(tǒng)填開《通知單》時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)生成《通知單》編號(hào)，共 16 位，第 1-6 位是主管稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼，第 7-10 位是年份月份，第 11-15 位是《通知單》順序號(hào)，第 16 位是校驗(yàn)位，可有效防止企業(yè)開具紅字專用發(fā)票時(shí)因錄入錯(cuò)誤導(dǎo)致無法銷單的情況。 15、填開紅字發(fā)票申請(qǐng)單時(shí)可以填多少行商品？ 答：最多可以填 8 行商品，與專用發(fā)票票面上的商品行數(shù)一致。 16、企業(yè)開具紅字發(fā)票申請(qǐng)單后，已打印出該申請(qǐng)單，但在前往稅局的途中不慎將打印出的申請(qǐng)單丟失，此時(shí)企業(yè)該如何處理？ 答：企業(yè)可以在開票系統(tǒng)中重新打印該張申請(qǐng)單，或者將該申請(qǐng)單導(dǎo)出到介質(zhì)中提交給稅務(wù)機(jī)關(guān)。 17、網(wǎng)上抄報(bào)稅企業(yè)在抄稅前發(fā)現(xiàn)誤作廢發(fā)票怎么辦？ 答：網(wǎng)上抄報(bào)稅企業(yè)在抄稅前必須認(rèn)真核查紙制作廢發(fā)票與電子作廢發(fā)票是否一致，如果發(fā)票不一致，則必須在抄稅后隨帶誤作廢發(fā)票到稅務(wù)大廳報(bào)稅。