問題已解決

乙公司從市場上購入債券作為交易性金融資產(chǎn),有關(guān)資料如下: (1)2017年1月1日購入某公司債券,共支付價款1000萬元(不考慮2016年債券利息的影響),另支付交易費用5萬元,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為0.3萬元。該債券面值為1000萬元,于2016年1月1日發(fā)行,4年期,票面利率為5%,每年1月2日和7月2日付息,到期時歸還本金和最后一次利息; (2)2017年6月30日,該債券的公允價值為980萬元; (3)2017年7月2日,收到該債券2017年上半年的利息; (4)2017年12月31日,該債券的公允價值為1010萬元; (5)2018年1月2日,收到該債券2017年下半年的利息; (6)2018年3月31日,乙公司將該債券以1015萬元價格售出,交易手續(xù)費3萬元,稅率為6%,已收到款項。 問該公司轉(zhuǎn)讓金融商品應繳納的增值稅稅額是多少萬元

84785044| 提問時間:2021 04/09 14:46
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,稅務師,審計師
你好需要計算做好了發(fā)給你
2021 04/09 15:00
84785044
2021 04/09 15:06
好的 謝謝老師
暖暖老師
2021 04/09 15:14
1借交易性金融資產(chǎn)—成本1000 投資收益5 應交稅費進項稅額0.3 貸其他貨幣資金1005.3
暖暖老師
2021 04/09 15:14
2.借公允價值變動損益20 貸交易性金融資產(chǎn)—公允價值變動20
暖暖老師
2021 04/09 15:14
3.借應收利息25 貸投資收益25
暖暖老師
2021 04/09 15:15
借其他貨幣資金25 貸應收利息25
暖暖老師
2021 04/09 15:15
4借交易性金融資產(chǎn)—公允價值變動30 貸公允價值變動損益60
暖暖老師
2021 04/09 15:15
5.借應收利息25 貸投資收益25
暖暖老師
2021 04/09 15:16
借其他貨幣資金25 貸應收利息25
暖暖老師
2021 04/09 15:17
6.借其他貨幣資金1012 貸交易性金融資產(chǎn)—成本1000 —公允價值變動10 應交稅費轉(zhuǎn)讓金融資產(chǎn)增值稅0.85 投資收益
84785044
2021 04/09 15:18
該公司轉(zhuǎn)讓金融商品應繳納的 增值稅 稅額 是多少
暖暖老師
2021 04/09 15:19
應交稅費轉(zhuǎn)讓金融資產(chǎn)增值稅0.85=(1015-1000)/1.06*6%
84785044
2021 04/09 15:20
過程可以提供下嗎
暖暖老師
2021 04/09 15:21
計算過程是我上邊發(fā)了,你刷新看看
84785044
2021 04/09 15:22
好的 謝謝老師的解答
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