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請問2020年12月做了一筆預提運費的分錄，借：銷售費用-運費，貸：其他應付款；2021年3月份收到運費發(fā)票，該怎么做賬
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借其他應付款貸利潤分配
借利潤分配貸其他應付款。
2021 04/06 11:17
84784991 
2021 04/06 11:20
老師能解釋一下為什么這么做嗎，運費發(fā)票是增值稅專用發(fā)票
郭老師 
2021 04/06 11:22
你好，第一個借其他應付款貸利潤分配是紅沖的。
郭老師
2021 04/06 11:22
跨年的損益類科目用利潤分配或者是以前年度損益調整來做。
郭老師
2021 04/06 11:23
收到發(fā)票，借利潤分配應交稅費應交增值稅進項貸其他應付款。
84784991
2021 04/06 11:29
第二個其他應付款可以換成是銀行存款吧，因為21年拿銀行存款付的運費
84784991
2021 04/06 11:30
如果要用以前年度損益調整科目做的話直接把利潤分配換成以前年度損益調整嗎
郭老師
2021 04/06 11:31
你好是的，可以這么做的。
郭老師
2021 04/06 11:32
小企業(yè)會計準則用利潤分配
企業(yè)會計準則用以前年度損益調整。
84784991
2021 04/06 11:37
利潤分配明細科目寫什么呢，如果沒有跨年，收到發(fā)票是不是就正常紅沖以前分錄，然后按發(fā)票做一筆新的分錄就可以
郭老師
2021 04/06 11:39
二級科目，未分配利潤。
84784991
2021 04/06 11:41
還有個問題，就是假如21年暫時先不抵扣這筆運費的進項稅，能不能先做賬后抵扣，借：利潤分配 應交稅費-待抵扣進項稅額 貸：銀行存款，等到后續(xù)認證后再借： 應交稅費-應交增值稅-進項稅 貸：應交稅費-待抵扣進項稅額
郭老師
2021 04/06 11:44
你好，可以這么做的。
84784991
2021 04/06 11:45
明白了，謝謝老師
郭老師
2021 04/06 11:49
不用客氣，工作愉快。
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