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建筑公司分公司，獨(dú)立核算，所得稅如何核算？分公司需要在施工地每個(gè)季度申報(bào)預(yù)繳嗎？

84784988| 提問(wèn)時(shí)間：2021 04/05 17:39
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，獨(dú)立核算分公司，所得稅=利潤(rùn)總額*所得稅稅率 分公司需要在施工地，預(yù)交相應(yīng)稅款?
2021 04/05 17:40
84784988
2021 04/05 17:42
老師，所得稅匯算清繳的時(shí)候是總公司按照比例分?jǐn)?，但是每個(gè)季度預(yù)繳的時(shí)候是按照什么比例？
鄒老師
2021 04/05 17:42
你好，既然是總公司按照比例分?jǐn)?，說(shuō)明不是獨(dú)立核算啊?
84784988
2021 04/05 17:43
老師，你的意思是獨(dú)立核算所得稅可以全額在施工地繳納？
84784988
2021 04/05 17:44
是分公司，沒(méi)有獨(dú)立法人
鄒老師
2021 04/05 17:44
你好，我的意思是獨(dú)立核算，所得稅匯算清繳是自己根據(jù)利潤(rùn)表申報(bào)，而不是總公司按照比例分?jǐn)偂?/div>
84784988
2021 04/05 17:45
好的，也就是沒(méi)有法人資格的分公司，如果獨(dú)立核算，所得稅是全額繳納在分公司的注冊(cè)地
鄒老師
2021 04/05 17:47
你好，如果獨(dú)立核算，所得稅是分公司根據(jù)利潤(rùn)表數(shù)據(jù)申報(bào)，而不是根據(jù)總公司分配結(jié)果申報(bào) 如果去外地經(jīng)營(yíng)，需要去項(xiàng)目所在地預(yù)交所得稅的?
84784988
2021 04/05 17:49
如果分公司就注冊(cè)在施工地，這個(gè)所得稅就可以直接在注冊(cè)地申報(bào)繳納了
鄒老師
2021 04/05 17:51
你好，是的，是這樣的
84784988
2021 04/05 17:51
謝謝老師
鄒老師
2021 04/05 17:52
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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