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問(wèn)題已解決
每月計(jì)提增值稅跟附加稅，印花稅也需要計(jì)提嗎？能麻煩老師把會(huì)計(jì)分錄給具體寫出來(lái)嗎？
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增值稅看截圖，附加稅和印花稅實(shí)務(wù)中計(jì)提是一樣，借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費(fèi)，
2021 04/03 12:35
84784984 
2021 04/03 13:03
不好意思老師，我剛干這個(gè)看截圖腦子有點(diǎn)亂，我是剛建賬，有些需要新增科目。現(xiàn)在分不清這些該在哪一類的借貸方，我家是一般納稅人簡(jiǎn)易計(jì)稅，不抵扣，我寫一下吧，
計(jì)提增值稅
借：（負(fù)債）應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（這個(gè)需要增加科目嗎？軟件里有增值稅這個(gè)科目）－銷項(xiàng)稅
貸：（也是負(fù)債）應(yīng)交稅費(fèi)－未交增值稅，（軟件里也沒(méi)有，還要設(shè)三級(jí)科目未交增值稅嗎）
maize老師 
2021 04/03 13:08
是簡(jiǎn)易計(jì)稅嗎，只需要使用應(yīng)交稅費(fèi)，簡(jiǎn)易計(jì)稅，不用銷項(xiàng)稅額，
未交增值稅也不用使用，
84784984
2021 04/03 13:25
我是半道建賬，我的軟件里應(yīng)交稅費(fèi)下面二級(jí)科目有增值稅－銷項(xiàng)稅，錄起初數(shù)的時(shí)候就是把增值稅錄在這個(gè)銷項(xiàng)稅里面，我知道這個(gè)數(shù)應(yīng)該是在貸方余額，借方余額錄在哪里呢？借：？
貸；應(yīng)交稅費(fèi)－增值稅－銷項(xiàng)稅，
maize老師
2021 04/03 13:29
你不使用就可以，直接做應(yīng)交稅費(fèi) 簡(jiǎn)易計(jì)稅，設(shè)置簡(jiǎn)易計(jì)稅可以，
maize老師
2021 04/03 13:30
這個(gè)之前要是沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)，一般計(jì)稅話，借轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸銷項(xiàng)稅額，
84784984
2021 04/03 13:32
我之前記在銷項(xiàng)稅里不要緊吧，現(xiàn)在在重新設(shè)一個(gè)？就是借方是應(yīng)交稅費(fèi)－簡(jiǎn)易計(jì)稅嗎？
maize老師
2021 04/03 13:38
簡(jiǎn)易計(jì)稅是必須單獨(dú)使用簡(jiǎn)易計(jì)稅科目的，不能和一般計(jì)稅的科目混在一起。
84784984
2021 04/03 13:39
老師，麻煩您給我這個(gè)分錄吧，我還是糊涂
maize老師
2021 04/03 13:41
你去查一下這個(gè)銷項(xiàng)稅額到底是簡(jiǎn)易計(jì)稅還是一般計(jì)稅？
maize老師
2021 04/03 13:42
要是簡(jiǎn)易計(jì)稅就做貸銷項(xiàng)稅額負(fù)數(shù)? ? 貸簡(jiǎn)易計(jì)稅。改過(guò)來(lái)把之前
84784984
2021 04/03 13:46
老師，是簡(jiǎn)易計(jì)稅，您先把簡(jiǎn)易計(jì)稅計(jì)提稅的分錄給我寫一下吧，我先結(jié)賬吧，之前錯(cuò)了要做憑證給沖回來(lái)是吧，等這個(gè)月我再做憑證沖吧
maize老師
2021 04/03 13:46
借應(yīng)收 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅，沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)，交稅做，借簡(jiǎn)易計(jì)稅，貸銀行
84784984
2021 04/03 13:51
這是月底提稅分錄嗎？那小規(guī)模怎么計(jì)提呢，我還有幾個(gè)小規(guī)模納稅人都這樣建賬了
maize老師
2021 04/03 13:54
小規(guī)模直接做借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，代替應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，小規(guī)模沒(méi)有銷項(xiàng) 進(jìn)項(xiàng)， 轉(zhuǎn)出未交增值稅科目，
maize老師
2021 04/03 13:56
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則：發(fā)生業(yè)務(wù)時(shí)賬務(wù)處理為：
借：銀行存款或現(xiàn)金等
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅
月底收入不超過(guò)10萬(wàn)元或季度不超過(guò)30萬(wàn)，不繳納增值稅，將增值稅轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入：
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅
貸：營(yíng)業(yè)外收入
maize老師
2021 04/03 13:57
這個(gè)是小規(guī)模做賬，這個(gè)順序，原則是不用銷項(xiàng) 進(jìn)項(xiàng)， 轉(zhuǎn)出未交增值稅科目， 未交增值稅，你做賬啟用三級(jí)科目，那就未交增值稅代替應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，
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