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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我每個(gè)月發(fā)工資及繳納社保的時(shí)候的會(huì)計(jì)處理是這樣的：計(jì)提工資：借 管理費(fèi)用——社保（單位部分） 貸：應(yīng)付職工薪酬——（社保單位部分） 發(fā)工資：借 應(yīng)付職工薪酬（應(yīng)發(fā)部分） 貸：其他應(yīng)付款-_____(社保個(gè)人部分） 銀行存款 繳納社保： 借 應(yīng)付職工薪酬——（社保單位部分） 其他應(yīng)付款——（社保個(gè)人部分） 貸：銀行存款 進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)以后發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債表——應(yīng)付職工薪酬有金額而且是負(fù)數(shù)，是我的會(huì)計(jì)處理不對(duì)嗎？謝謝
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你好? ? 你計(jì)提的應(yīng)付職工薪酬 金額? 應(yīng)該和你發(fā)放的不對(duì)哦。? 你去看看? ??
2021 03/31 10:33
84784988 
2021 03/31 10:36
那我計(jì)提工資時(shí)只有這個(gè)會(huì)計(jì)科目啊
84784988
2021 03/31 10:37
借：管理費(fèi)用——社保（單位部分） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（單位部分），是這個(gè)會(huì)計(jì)處理做錯(cuò)了嗎
meizi老師 
2021 03/31 10:43
你好? ? 這個(gè)分錄是沒(méi)有錯(cuò)誤的 。? ? 你上面處理分錄是對(duì)的 。 就是看你們金額是不是不對(duì) 。 你負(fù)數(shù)了 說(shuō)明你多繳納了。? ??
84784988
2021 03/31 10:56
不對(duì)，我看了，我發(fā)工資借：應(yīng)付職工薪酬是應(yīng)發(fā)部分，而這個(gè)會(huì)計(jì)分錄最后沖減的都是單位部分，所以我的應(yīng)付職工薪酬就有余額
meizi老師
2021 03/31 11:08
?你好? 你工資是應(yīng)發(fā)工資計(jì)提 。 你發(fā)放工資 是減去個(gè)人社保金額 來(lái)發(fā)放的? 。? ? ? 你上面分錄是對(duì)的哈 。? ?你自己要檢查你金額對(duì)不對(duì)??
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