問(wèn)題已解決

A國(guó)一居民企業(yè)在B國(guó)設(shè)有一個(gè)分公司，總公司在本國(guó)取得所得250萬(wàn)元，設(shè)在B國(guó)的分公司取得所得60萬(wàn)元。分公司按40%的稅率向B國(guó)繳納所得稅24萬(wàn)元。A國(guó)所得稅稅率為30%，實(shí)行限額抵免法。計(jì)算該居民企業(yè)應(yīng)向本國(guó)繳納所得稅額（　）萬(wàn)元。 250*30%-60*30%=57(萬(wàn)元)

84784983| 提問(wèn)時(shí)間：2021 03/26 22:08
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（1）B國(guó)分公司抵免限額=60×30%=18（萬(wàn)元） （2）由于抵免限額（18萬(wàn)元）<實(shí)繳稅額（24萬(wàn)元），允許抵免的稅額=18（萬(wàn)元）， 因此，應(yīng)向本國(guó)繳納所得稅額=（250+60）×30%-18=75（萬(wàn)元）。
2021 03/26 22:28
84784983
2021 03/27 12:23
在本國(guó)納稅為什么要把在國(guó)外的60萬(wàn)也要算上
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