00:10:00
問題已解決
現(xiàn)在匯算清繳2020年度的企業(yè)所得稅，2020年4月有補2017-2018的稅款，帳掛以前年度調(diào)整損益，那我現(xiàn)在匯算清繳2020年度的，我應(yīng)該納稅調(diào)減嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，補繳的企業(yè)所得稅可以按照下面的分錄做賬，分為具體和上繳：
1、計提稅款時
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時調(diào)整未分配利潤
借：利潤分配－未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整。
2、補交稅款時
借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
2021 03/25 16:24
84785039 
2021 03/25 16:26
帳是這樣做
紫藤老師 
2021 03/25 16:26
那樣做的就可以的了
84785039
2021 03/25 16:27
現(xiàn)在我不是在做2020年度匯算清繳，那個掛在以前年度調(diào)整損益的補交稅款的錢要體現(xiàn)下匯算清繳年度表里嗎
84785039
2021 03/25 16:27
利潤應(yīng)該減少
紫藤老師
2021 03/25 16:27
以前年度調(diào)整損益最后是0，調(diào)整利潤分配
84785039
2021 03/25 16:30
我知道，不是在問如何做賬
84785039
2021 03/25 16:30
我是會匯算清繳應(yīng)該怎么做
紫藤老師
2021 03/25 16:31
不要體現(xiàn)下匯算清繳年度表里
84785039
2021 03/25 16:31
要不要體現(xiàn)
紫藤老師
2021 03/25 16:31
不要體現(xiàn)下匯算清繳年度表里
84785039
2021 03/25 16:32
那平時費用跨年到2021年里做，那我無需匯算清繳是體現(xiàn)
紫藤老師
2021 03/25 16:32
平時費用跨年到2021年，?涉及損益的，需要以前年度損益調(diào)整，無需匯算清繳是體現(xiàn)
84785039
2021 03/25 16:34
噢知道了
紫藤老師
2021 03/25 16:34
好的，如果對解答滿意可以五星好評哦?
閱讀 596
描述你的問題，直接向老師提問
325
意見反饋
