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為何期初的暫時(shí)性差異本期末發(fā)生轉(zhuǎn)回，不應(yīng)該是貸遞延所得稅資產(chǎn)嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好，因?yàn)槠诔醯目傻挚蹠簳r(shí)性差異沒變化
2021 03/18 19:52
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遞延所得稅資產(chǎn)的期末余額=累積的可抵扣暫時(shí)性差異*未來轉(zhuǎn)回時(shí)的稅率。老師如果當(dāng)期是25% 未來的稅率是20%那遞延所得稅資產(chǎn)就不平了
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期末有暫時(shí)性差異，為什么不確認(rèn)遞延所得稅呢？
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老師這道題我考慮的和解析不一樣。首先轉(zhuǎn)回應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，遞延所得稅負(fù)債減少，發(fā)生可抵扣暫時(shí)性差異，遞延所得稅資產(chǎn)增加。那么應(yīng)交所得稅=（1000-100-80）×0.25=205？
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請問老師，在2019年末仍然有可抵扣差異50萬？為什么要在2019年將遞延所得稅資產(chǎn)全部轉(zhuǎn)回呢？不應(yīng)該轉(zhuǎn)回可抵扣差異50萬對應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)12.5萬嗎？應(yīng)該在2020年將剩余的遞延所得稅資產(chǎn)剩余全部余額轉(zhuǎn)回？
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可抵扣暫時(shí)性差異的分錄 是不是
借 所得稅費(fèi)用
貸 遞延所得稅資產(chǎn)
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查看更多- 老師您好，甲公司有欠款官司，法院要求欠款直接打到法院賬戶，這種情況賬要怎么做，發(fā)票怎么開？ 12小時(shí)前
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