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問(wèn)題已解決
老師好！2020年匯算清繳需要補(bǔ)交所得稅305元，這筆補(bǔ)交的所得稅會(huì)計(jì)分錄，借：所得稅 貸：應(yīng)交稅金-所得稅，結(jié)轉(zhuǎn)借：本年利潤(rùn)-未分配利潤(rùn) 貸：所得稅，等下月扣繳，借：應(yīng)交稅金-所得稅 貸：銀行存款，是嗎？如果3月的報(bào)表利潤(rùn)總額是虧損50000元，所得稅那欄305，凈利潤(rùn)50305
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你好，補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅可以按照下面的分錄做賬，分為具體和上繳：
1、計(jì)提稅款時(shí)
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時(shí)調(diào)整未分配利潤(rùn)
借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整。
2、補(bǔ)交稅款時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
2021 03/18 16:02
84784982 
2021 03/18 16:06
這個(gè)補(bǔ)交所得稅什么時(shí)候申報(bào)？可以3月份做這個(gè)補(bǔ)交所得稅會(huì)計(jì)分錄？還是等到5月份再做？
紫藤老師 
2021 03/18 16:06
可以3月份做這個(gè)補(bǔ)交所得稅會(huì)計(jì)分錄
84784982
2021 03/18 16:14
以前年度損益調(diào)整對(duì)3月份報(bào)表有沒(méi)影響？
紫藤老師
2021 03/18 16:14
以前年度損益調(diào)整的是2020未分配利潤(rùn)
84784982
2021 03/18 16:16
好，謝謝了
紫藤老師
2021 03/18 16:16
不客氣，如果對(duì)解答滿(mǎn)意可以五星好評(píng)哦? ??
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