免費(fèi)問答

好的，每次賣了A軟件產(chǎn)品，都要結(jié)轉(zhuǎn)一次成本嗎

你好，是的，是這樣的

如果都計(jì)入了費(fèi)用化支出，進(jìn)了管理費(fèi)用，怎樣結(jié)轉(zhuǎn)成本呀

你好，不應(yīng)當(dāng)都把相關(guān)支出計(jì)入管理費(fèi)用的?

那2020年已結(jié)賬，我應(yīng)該怎樣調(diào)整呢？分錄咋做，能給我舉例說明嗎

你好，需要做這個調(diào)整分錄 借：以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)成本 貸：以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用?

但我都記入費(fèi)用化支出了，沒有按每個項(xiàng)目歸集成本， 1.這種情況下是要重新歸集嗎？ 2.是要以前年度損益調(diào)整到資本化支出嗎？然后再轉(zhuǎn)到無形資產(chǎn)嗎？分錄怎么做呀？ 3.這樣的話2020年的研發(fā)費(fèi)用還能加計(jì)扣除嗎？

你好 1，需要重新歸集 2，借：無形資產(chǎn)，貸：以前年度損益調(diào)整—資本化支出 3，可以正常加計(jì)扣除的?

完整的分錄是這樣嗎: （1）借:研發(fā)支出-資本化支出 貸：以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用? （2）借:無形資產(chǎn) ? ? ? ? 貸:研發(fā)支出-資本化支出 （3）沒有軟件銷售時: ? ? ? ?借:管理費(fèi)用-無形資產(chǎn)攤銷 ? ? ? ? 貸:研發(fā)支出-資本化支出 （4）如果有軟件銷售收入時，除（3）外再增加一筆: 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:? ？寫什么呢 （5）因?yàn)檠邪l(fā)部人員工資都結(jié)轉(zhuǎn)入無形資產(chǎn)了，無形資產(chǎn)成本總共50萬元，假如軟件賣了30萬，每次是按50萬結(jié)轉(zhuǎn)成本還是按攤銷后的余額結(jié)轉(zhuǎn)？原始單據(jù)附什么呢？ （6）今年把研發(fā)費(fèi)用大部分都調(diào)到無形資產(chǎn)了，2020年調(diào)出的研發(fā)費(fèi)用是不是就不能加計(jì)扣除了？ 問題有點(diǎn)多，謝謝老師

你好 4，貸方是庫存商品 5，需要按攤銷的金額結(jié)轉(zhuǎn)，附件可以就是自制的攤銷表格 6，研發(fā)費(fèi)用大部分都調(diào)到無形資產(chǎn)，是可以正常加計(jì)扣除的

5.需要按攤銷金額還是攤銷后的余額，不是余額才是剩余的價值嗎？ 6.是調(diào)出來的部分不能加計(jì)扣除了，沒調(diào)的部分加計(jì)扣除吧？如果都加計(jì)扣除是不是就和以后年度的攤銷金額扣重了

你好 5，是按原值/預(yù)計(jì)使用月份數(shù)計(jì)算每個月的攤銷額 6，是調(diào)出來的部分不能加計(jì)扣除了，調(diào)入的部分可以加計(jì)扣除?

5.是這樣理解嗎:（1）如果是軟件自用，就按每月攤銷金額走費(fèi)用（2）如果是客戶定制軟件，就把所有研發(fā)支出歸集到成本里面走主營業(yè)務(wù)成本

你好，是的，是這樣的

好的，謝謝老師

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝