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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好：求建筑行業(yè)，簡(jiǎn)易計(jì)稅和一般計(jì)稅，從開(kāi)票到月末結(jié)轉(zhuǎn)成本的整個(gè)過(guò)程會(huì)計(jì)分錄，謝謝
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等會(huì)等會(huì)等會(huì)等會(huì)
2021 03/03 11:17
maize老師 
2021 03/03 11:22
簡(jiǎn)易計(jì)稅，收入做借應(yīng)收 貸工程結(jié)算或者是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅，這個(gè)異地預(yù)繳，借預(yù)繳增值稅，貸銀行，這回機(jī)構(gòu)所在地抵減，借簡(jiǎn)易計(jì)稅，貸預(yù)繳增值稅，次月交稅做借簡(jiǎn)易計(jì)稅，貸銀行，要是小準(zhǔn)則結(jié)轉(zhuǎn)成本，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸工程施工，企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則你看截圖做，
maize老師
2021 03/03 11:23
要是一般計(jì)稅，看截圖做，這個(gè)對(duì)應(yīng)這個(gè)異地預(yù)繳，借預(yù)繳增值稅，貸銀行，這回機(jī)構(gòu)所在地抵減，借未交增值稅，貸預(yù)繳增值稅 按這個(gè)截圖做這個(gè)，
maize老師
2021 03/03 11:24
別的成本還是按這個(gè)上面 截圖，做，取得專票，借工程施工，進(jìn)項(xiàng)稅額，貸xx ，沒(méi)有認(rèn)證做借應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，認(rèn)證做借進(jìn)項(xiàng)稅額，貸待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，之后按截圖做
84784956 
2021 03/03 11:40
老師如果簡(jiǎn)易發(fā)票沒(méi)有開(kāi)完，這樣屬于是按進(jìn)度結(jié)算，會(huì)計(jì)分錄一樣嗎？
maize老師
2021 03/03 11:43
是一樣的，這個(gè)，也是這樣做，
84784956
2021 03/03 11:44
另一種是，簡(jiǎn)易增收，發(fā)票3%當(dāng)月開(kāi)完給發(fā)包方，我們的包工頭發(fā)票又沒(méi)有開(kāi)給我，當(dāng)月金額又大600萬(wàn)，我的成本怎么預(yù)提，先預(yù)提成本（沒(méi)有發(fā)票）以后是不是可以每月分?jǐn)傋龀杀荆咒浽趺磳?xiě)，謝謝老師
maize老師
2021 03/03 11:46
這個(gè)對(duì)應(yīng)根據(jù)白條做，借工程施工，貸應(yīng)付賬款暫估款這樣做，要是有實(shí)際發(fā)生話，要是先開(kāi)發(fā)票，沒(méi)有發(fā)生業(yè)務(wù)，你這個(gè)只能做借應(yīng)收 貸簡(jiǎn)易計(jì)稅，這沒(méi)有收款話， 這個(gè)對(duì)應(yīng)不含稅金額不做，
84784956
2021 03/03 12:04
我收了開(kāi)了發(fā)票給發(fā)包方發(fā)包方也付了款我公司，我公司有大部分都分包給了包工頭，單包工頭沒(méi)有給我發(fā)票，我這個(gè)月的成本就不知道怎么做了
maize老師
2021 03/03 12:24
這個(gè)勞務(wù)提供沒(méi)，提供可以根據(jù)勞務(wù)結(jié)算單，去暫估做，借工程施工，貸應(yīng)付賬款暫估款
84784956
2021 03/03 12:47
勞務(wù)還沒(méi)有做，借：工程施工600萬(wàn)，貸：應(yīng)付賬款300萬(wàn)銀行300萬(wàn)，月底怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？
maize老師
2021 03/03 12:58
還沒(méi)有做不能做，這個(gè)對(duì)應(yīng)這個(gè)付款做借應(yīng)付賬款或者是預(yù)付賬款，貸銀行，這個(gè)對(duì)應(yīng)收入不含稅做，借應(yīng)收 貸銷項(xiàng)稅額或者是簡(jiǎn)易計(jì)稅
84784956
2021 03/03 13:39
老師我想問(wèn)的是我開(kāi)出去的發(fā)票做：借：應(yīng)收，貸：主營(yíng)收入貸簡(jiǎn)易計(jì)稅-預(yù)繳增值稅，同月我收到了款：借：銀行，貸應(yīng)收賬款，我成本借貸怎么寫(xiě)，月底怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本？
maize老師
2021 03/03 13:45
這個(gè)需要看你的成本發(fā)生了沒(méi)？你告訴我沒(méi)發(fā)生，那你就不能做主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。對(duì)應(yīng)的就不能結(jié)轉(zhuǎn)成本，你實(shí)在想做工程施工貸應(yīng)付賬款暫估款。根據(jù)你們的合同那個(gè)分包合同去做。
maize老師
2021 03/03 13:45
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸工程施工。
maize老師
2021 03/03 13:46
你可以按這開(kāi)發(fā)票金額/總合同金額=發(fā)票對(duì)應(yīng)成本/總合同成本，對(duì)應(yīng)去暫估結(jié)轉(zhuǎn)，你實(shí)在想先做沒(méi)有發(fā)生話，
84784956
2021 03/03 13:48
不然我全是收入，沒(méi)有成本，全是利潤(rùn)了，這個(gè)成本怎么做分錄和月末怎么結(jié)轉(zhuǎn)？
maize老師
2021 03/03 13:54
你可以按這開(kāi)發(fā)票金額/總合同金額=發(fā)票對(duì)應(yīng)成本/總合同成本，對(duì)應(yīng)去暫估結(jié)轉(zhuǎn)，你實(shí)在想先做沒(méi)有發(fā)生話，? 借工程施工貸應(yīng)付賬款暫估款。?借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸工程施工。
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