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問(wèn)題已解決
第四小題，為什么計(jì)算遞延所得稅資產(chǎn)的時(shí)候2003年不應(yīng)該是800*12.5%嗎
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800里面的400在16抵扣，400在17抵扣，所以400×25%+400×12.5%
2021 02/27 17:24
84785000 
2021 02/27 17:32
沒(méi)明白，什么意思
陳詩(shī)晗老師 
2021 02/27 17:34
就是你這個(gè)暫時(shí)性差異，你是在后面的每一年里面去抵消，對(duì)不對(duì)？那么你確認(rèn)這個(gè)遞延所得稅的時(shí)候，你是按照抵消時(shí)候的所得稅稅率來(lái)確認(rèn)。
84785000
2021 02/27 17:40
我怎么知道2003年的遞延會(huì)在2006和2007抵消呢
84785000
2021 02/27 17:40
我就是不明白從哪里看出來(lái)
陳詩(shī)晗老師
2021 02/27 17:41
你看你發(fā)的圖片呀，你在一六年的時(shí)候，你的暫時(shí)性差異不就長(zhǎng)減少了400減少就是抵消啊。
84785000
2021 02/27 18:21
07年就是減少了800？
陳詩(shī)晗老師
2021 02/27 18:29
你第一年只有800，所以是400和400的
84785000
2021 02/27 23:04
差異在這個(gè)過(guò)程中還有增加的時(shí)候呢？那怎么沒(méi)處理呢？我還是沒(méi)明白
陳詩(shī)晗老師
2021 02/27 23:44
首先你前面兩年這個(gè)差額是不是在逐步增加，這個(gè)就是形成差額確認(rèn)遞延所得稅呀，你后面最后兩年這個(gè)差額是不是在減少，減少就是抵消了之前的差額，就是減少你的遞延所得稅，那么你之前在形成這個(gè)遞延所得稅的時(shí)候，你就按照抵消期間的稅率來(lái)確認(rèn)。
84785000
2021 02/28 00:10
我再想想，還沒(méi)想明白。要我計(jì)算我是可以的，但我不是這個(gè)思維。
84785000
2021 02/28 00:11
或者老師還有別的方式想這個(gè)問(wèn)題嗎
陳詩(shī)晗老師
2021 02/28 10:12
這里的思路就是這個(gè)樣子的喔
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