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問(wèn)題已解決
老師，這個(gè)紅框里，為什么不能用征收率呢
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這兩個(gè)安高稅率抵扣
一般說(shuō)的征收率是小規(guī)模的
2021 02/23 13:08
84785014 
2021 02/23 13:10
但是那就意味著收到的票一定是專票呀，可是沒(méi)有說(shuō)明呀
郭老師 
2021 02/23 13:11
不是的
上面寫了第一個(gè)海關(guān)進(jìn)口繳款書
第二個(gè)完稅證明
84785014
2021 02/23 13:13
老師，這兩個(gè)就一定能說(shuō)明是專票嗎，小規(guī)模納稅人也有完稅證明的呀
郭老師
2021 02/23 13:15
不是的
這種不需要專票就可以抵扣增值稅
而且按照高稅率抵扣
完稅證明是發(fā)生在國(guó)外的
你們代他繳納的增值稅
小規(guī)模不允許抵扣
84785014
2021 02/23 13:20
老師，我還是不懂呀，小規(guī)模納稅人銷售不也是要交增值稅的嗎，為什么這里就是不能用征收率呢
郭老師
2021 02/23 13:22
這兩個(gè)都是國(guó)外銷售的
國(guó)外哪有一般納稅人小規(guī)模的
84785014
2021 02/23 13:32
老師，我可不可以這樣理解呀，國(guó)外不分一般納稅人和小規(guī)模納稅人，所以沒(méi)有專票，又因?yàn)閺母哂?jì)稅，所以選擇9%或13%，但是國(guó)內(nèi)這個(gè)公司要是一般納稅人才可以抵扣，國(guó)內(nèi)這個(gè)公司是小規(guī)模納稅人就不能抵扣
郭老師
2021 02/23 13:35
你好
是的，可以這么理解的。
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