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問題已解決
老師，請問下之前的會計對銷項稅額是這樣做的: 借:應(yīng)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 銷項稅額 繳納稅額時 借:已交稅額 貸:銀行存款 銷項稅額一直掛著賬，怎么處理?
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你好，你這個是一般納稅人，還是小規(guī)模納稅人增值稅的處理？
2021 02/04 16:48
84784968 
2021 02/04 16:49
一般納稅人
鄒老師 
2021 02/04 16:50
你好，一般納稅人增值稅繳納不是這樣做分錄的。
結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額），
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅
繳納的分錄是
借：應(yīng)交稅費—未交增值稅
貸：銀行存款
84784968
2021 02/04 16:53
我現(xiàn)在接手她的帳，應(yīng)該怎樣處理銷售稅額和已交稅金
84784968
2021 02/04 16:53
怎樣平帳呢
鄒老師
2021 02/04 16:54
你好，銷售的分錄沒有錯誤。需要把已交的稅金分錄紅沖。然后做上面的結(jié)轉(zhuǎn)，繳納分錄?
84784968
2021 02/04 16:55
2020年以前發(fā)生的，怎么辦？
鄒老師
2021 02/04 16:55
你好，銷售的分錄沒有錯誤。需要把已交的稅金分錄紅沖。然后做上面的結(jié)轉(zhuǎn)，繳納分錄?
（是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎）
84784968
2021 02/04 17:28
明白了，謝謝老師
鄒老師
2021 02/04 17:28
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝
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