問(wèn)題已解決

老師好，我們有一個(gè)工程項(xiàng)目，工程款造價(jià)300，可上個(gè)月直接一次性直接開(kāi)票300萬(wàn)出去，導(dǎo)致很多成本沒(méi)有及時(shí)入進(jìn)來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)，本月有些成本發(fā)票才拿到，那么怎么辦？直接將成本結(jié)轉(zhuǎn)嗎？本月已經(jīng)沒(méi)有收入結(jié)轉(zhuǎn)了。

84784983| 提問(wèn)時(shí)間：2021 02/02 22:10
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小林老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，提前開(kāi)發(fā)票，增值稅確認(rèn)收入計(jì)算增值稅，企業(yè)所得稅和會(huì)計(jì)按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入
2021 02/02 22:12
84784983
2021 02/02 22:14
我已經(jīng)直接全部計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入了，那么這個(gè)月，我怎么調(diào)賬呀？
小林老師
2021 02/02 22:16
您好，未跨年，紅字沖回，跨年，通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目紅字沖回即可
84784983
2021 02/02 22:21
老師能不能幫忙寫(xiě)會(huì)計(jì)分錄？不太明白所得稅收入的確認(rèn)要怎么做賬
小林老師
2021 02/02 22:26
您好，您借應(yīng)收賬款（紅字）貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入或以前年度損益調(diào)整（紅字）
84784983
2021 02/02 22:35
我這個(gè)月收到成本票100萬(wàn)。難道我要沖掉，然后又確認(rèn)收入，然后結(jié)轉(zhuǎn)收入和成本？
小林老師
2021 02/02 22:41
您好，收入成本對(duì)于會(huì)計(jì)核算角度按權(quán)責(zé)發(fā)生制，與發(fā)票無(wú)關(guān)
84784983
2021 02/02 22:48
老師，又辛苦您了?？墒俏沂盏降哪?00萬(wàn)的發(fā)票，當(dāng)時(shí)收到款項(xiàng)100，我當(dāng)時(shí)借：應(yīng)收賬款200 銀行存款100 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入275.23 銷(xiāo)項(xiàng)稅24.77 ，我這么做是錯(cuò)了對(duì)吧，正確的會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么做？辛苦您，麻煩您教練我，非常謝謝您
小林老師
2021 02/02 22:58
您好，您先確認(rèn)下您按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入的金額應(yīng)當(dāng)是多少
84784983
2021 02/02 23:24
假設(shè)確認(rèn)100萬(wàn)的收入，可是稅金，開(kāi)票了不是得交嗎？這會(huì)計(jì)分錄就是沒(méi)想明白
小林老師
2021 02/02 23:26
您好，增值稅是先開(kāi)票先確認(rèn)收入，企業(yè)所得稅和會(huì)計(jì)按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入
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