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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，您好請(qǐng)問執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的匯算清繳的所得稅會(huì)計(jì)分錄怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)你好
1.繳納的匯算清繳的所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——所得稅
貸：銀行存款
借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——所得稅
2.補(bǔ)繳的增值稅
借：應(yīng)繳稅費(fèi)——增值稅（增值稅檢查調(diào)整）
貸：應(yīng)繳稅費(fèi)——未交增值稅
借：應(yīng)繳稅費(fèi)——未交增值稅
貸：銀行存款
3.滯納金
借：營(yíng)業(yè)外支出
貸：銀行存款
2021 01/28 10:39
84784977 
2021 01/28 11:07
老師，如果是小型微利企業(yè)涉及到退稅的，是做相反分錄嗎？
樸老師 
2021 01/28 11:15
對(duì)的
做相反分錄就可以了
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