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問(wèn)題已解決
老師你好，我想問(wèn)下，實(shí)際付款金額大于開(kāi)票金額，而且發(fā)票的差額未來(lái)也來(lái)不了，那么我的差額要怎么做賬，有筆金額付款了，對(duì)方公司卻破產(chǎn)了，開(kāi)不了發(fā)票了，這些金額要怎么做賬呀？
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你好 你們實(shí)際金額是發(fā)生的多少。 開(kāi)票是少開(kāi)了嗎？ 什么業(yè)務(wù)的賬
2021 01/27 09:42
84784965 
2021 01/27 09:43
付了幾萬(wàn)塊錢(qián)的材料款，然后公司破產(chǎn)了，票要不回來(lái)了
meizi老師 
2021 01/27 09:44
?你好? 那你就? 按實(shí)際支付的回單 和入庫(kù)單以及送貨單來(lái)入賬 。 有發(fā)票的部分稅前扣除。 沒(méi)有發(fā)票的部分 記得匯算調(diào)整處理。??
84784965
2021 01/27 09:44
怎么個(gè)處理呢？
84784965
2021 01/27 09:45
老師能說(shuō)清楚點(diǎn)嗎
meizi老師
2021 01/27 09:48
?你好 意思就是 按你實(shí)際支付的錢(qián) 借原材料貸銀行存款? ?據(jù)實(shí)做賬 。有發(fā)票的部分? 比如你買(mǎi)菜了是7萬(wàn)。 有3萬(wàn)有發(fā)票? 這個(gè)3萬(wàn)就可以稅前扣除。 另外 4萬(wàn)對(duì)方破產(chǎn)了不開(kāi)了 就 記得匯算調(diào)整這個(gè)4萬(wàn)
84784965
2021 01/27 09:52
老師，還是不怎么明白，匯算清繳這個(gè)是調(diào)增還是調(diào)減？賬務(wù)的憑證分錄要怎么做呢？
meizi老師
2021 01/27 09:54
?你好? 你都沒(méi)有發(fā)票匯算是調(diào)增處理的 。 調(diào)增 。? ? ? ?賬上處理 ：借原材料? 貸銀行存款 分錄就是這個(gè) 。你發(fā)生購(gòu)買(mǎi)了7萬(wàn) 金額做7萬(wàn)就行了。? ?
84784965
2021 01/27 10:01
老師，你的意思是，我付款的時(shí)候做的分錄是：借預(yù)付款 貸銀行，匯算清繳的時(shí)候調(diào)增了，我賬務(wù)直接把這筆做原材料，調(diào)平預(yù)付就可以了是這樣嗎？
84784965
2021 01/27 10:01
如果我直接做營(yíng)業(yè)外支出呢，這樣可不可以？
meizi老師
2021 01/27 10:02
?你好? ? 是的 。? ?你直接做營(yíng)業(yè)外支出干嘛 。這個(gè)是材料的成本金額。 你得按實(shí)際來(lái)做哦 。? ?
84784965
2021 01/27 10:04
好的，明白了老師，謝謝老師
84784965
2021 01/27 10:04
那收到發(fā)票，沒(méi)付款的業(yè)務(wù)的，
84784965
2021 01/27 10:05
對(duì)方公司也不存在了
meizi老師
2021 01/27 10:07
?你好? 沒(méi)有付款的話(huà)掛應(yīng)付賬款。 后期不在支付轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入處理。? ?
84784965
2021 01/27 10:08
好的，感謝老師
meizi老師
2021 01/27 10:10
沒(méi)事的。 希望能幫到你??
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