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實(shí)務(wù)
問題已解決
去年有一筆款，沒收到發(fā)票就進(jìn)了銷售費(fèi)用，實(shí)際應(yīng)該是預(yù)付賬款，今年收到全額發(fā)票了，需要付尾款，怎么做賬務(wù)處理呢
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你好，去年有一筆款，沒收到發(fā)票就進(jìn)了銷售費(fèi)用，實(shí)際應(yīng)該是預(yù)付賬款，現(xiàn)在的調(diào)整分錄是
借：預(yù)付賬款，貸：以前年度損益調(diào)整—銷售費(fèi)用
取得發(fā)票
借：銷售費(fèi)用，貸：預(yù)付賬款
付尾款
借：預(yù)付賬款，貸：銀行存款?
2021 01/26 11:49
84785014 
2021 01/26 11:50
但是因?yàn)槭菄舐?。。不讓?dòng)以前年度損益調(diào)整，還有別的辦法嗎
鄒老師 
2021 01/26 11:51
你好，國企也是按一般的企業(yè)會(huì)計(jì)制度處理才是啊
不讓動(dòng)以前年度損益調(diào)整（能提供一下不讓動(dòng)的依據(jù)嗎？）
84785014
2021 01/26 11:55
老師可以這樣嗎，我把今年收到的發(fā)票，分成兩份，一份放在去年付的那筆款里面，一份放在今年付的款里面這樣可以嗎
鄒老師
2021 01/26 11:56
你好，去年有一筆款，沒收到發(fā)票就進(jìn)了銷售費(fèi)用，實(shí)際應(yīng)該是預(yù)付賬款，現(xiàn)在的調(diào)整分錄是
借：預(yù)付賬款，貸：以前年度損益調(diào)整—銷售費(fèi)用
取得發(fā)票
借：銷售費(fèi)用，貸：預(yù)付賬款
付尾款
借：預(yù)付賬款，貸：銀行存款?
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問嗎）
84785014
2021 01/26 11:59
我是想問那種做法可以嗎
鄒老師
2021 01/26 12:00
你好，你的做法不可取。
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