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請(qǐng)問老師，利潤(rùn)分配的未分配利潤(rùn)在貸方表示增加還是減少??？

84784950| 提問時(shí)間：2021 01/21 17:34
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，貸方余額表示是盈利的。
2021 01/21 17:36
84784950
2021 01/21 17:44
四季度我計(jì)提的附加稅比實(shí)際繳納的附加稅多，下年一季度我通過以前年度損益調(diào)整科目怎么做分錄進(jìn)行調(diào)賬啊？
郭老師
2021 01/21 17:47
借應(yīng)交稅費(fèi)貸以前年度損益調(diào)整。 借以前年度損益調(diào)整貸利潤(rùn)分配。
84784950
2021 01/21 17:49
這個(gè)分錄對(duì)應(yīng)的金額是寫我4季度多提的那部分附加稅的金額嗎？
84784950
2021 01/21 17:50
這個(gè)分錄是用藍(lán)字還是用紅字來做??？
郭老師
2021 01/21 17:51
你好是的，是藍(lán)字的。
84784950
2021 01/21 17:57
老師，你列的第二個(gè)分錄的貸方是未分配利潤(rùn)，我當(dāng)時(shí)四季度結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)到未分配利潤(rùn)的時(shí)候也是寫在貸方了，當(dāng)時(shí)里面就包含了多提的這部分附加稅，現(xiàn)在你又讓我在貸方填寫多提的附加稅豈不是越來越多了嗎？
郭老師
2021 01/21 17:58
以前年度損益調(diào)整，它是不允許有余額的。
郭老師
2021 01/21 17:58
需要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配里面，你的應(yīng)交稅費(fèi)是借方余額，現(xiàn)在我做了我上面的那個(gè)不就可以直接紅沖了，沒有余額啦。
84784950
2021 01/21 18:06
請(qǐng)問利潤(rùn)表如果體現(xiàn)的凈利潤(rùn)是正數(shù)是不是代表本月盈利??？年底結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)科目的分錄是不是應(yīng)該借：本年利潤(rùn)貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)吧？
84784950
2021 01/21 18:08
這時(shí)候未分配利潤(rùn)科目就包括了我計(jì)提的那個(gè)錯(cuò)的附加稅金額，現(xiàn)在我調(diào)賬，你還讓我把多提的附加稅記到未分配利潤(rùn)的貸方，豈不是附加稅更多??？
郭老師
2021 01/21 18:10
你好是的，是這么做的。
郭老師
2021 01/21 18:10
你本來之前是多計(jì)提 你的利潤(rùn)少做了，不是嗎？
郭老師
2021 01/21 18:10
你賬上計(jì)提的比實(shí)際繳納的多。
84784950
2021 01/21 18:15
請(qǐng)問老師，麻煩您給我說一下，每年四季度我計(jì)提附加稅和結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)，再結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)的會(huì)計(jì)分錄，可以嗎？利潤(rùn)總額是正數(shù)的情況下
郭老師
2021 01/21 18:18
借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)，借應(yīng)交稅費(fèi)貸，銀行存款。 借本年利潤(rùn)，貸稅金及附加 借利潤(rùn)分配貸本年利潤(rùn)
84784950
2021 01/21 18:41
糟糕，最后一步本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)這個(gè)分錄做反了，計(jì)提的附加稅也提多了，我下個(gè)月究竟怎么做分錄才可以把賬調(diào)對(duì)呢？具體的調(diào)賬分錄該怎么做?。?/div>
郭老師
2021 01/21 18:45
那你看你本年利潤(rùn)又沒有余額
84784950
2021 01/21 19:00
我4季度結(jié)轉(zhuǎn)完損益科目和計(jì)提過的稅金以后，本年利潤(rùn)科目是貸方的23萬(wàn)，所以我做的結(jié)轉(zhuǎn)分錄就是借：本年利潤(rùn)23萬(wàn)，貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)23萬(wàn)，這樣做分錄對(duì)嗎？
郭老師
2021 01/21 19:04
你好對(duì)的，分錄是正確的。
84784950
2021 01/21 19:15
所以我覺得你剛剛告訴我調(diào)整多提的附加稅的第二個(gè)分錄是借：以前年度損益調(diào)整，貸：未分配利潤(rùn)，我感覺這樣子的話，利潤(rùn)分配里面的未分配利潤(rùn)本來結(jié)轉(zhuǎn)過來的就包含了多提的附加稅，調(diào)完賬又增加了一筆多提的附加稅，豈不是更不對(duì)了啊？
郭老師
2021 01/21 19:19
借應(yīng)交稅費(fèi)貸以前年度損益調(diào)整，這個(gè)是多寄計(jì)提？
84784950
2021 01/21 19:20
請(qǐng)問你說的多寄計(jì)提是啥意思啊？
84784950
2021 01/21 19:29
剛剛你再讓我借：以前年度損益調(diào)整，貸：未分配利潤(rùn)，我感覺這么做分錄的話，是不是未分配利潤(rùn)更多了啊？
郭老師
2021 01/21 19:30
多計(jì)提這個(gè)是結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整的 讓他沒有余額
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