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老師，扣繳企業(yè)所得稅合同備案登記表 是什么？什么情況下用？
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你好，同學(xué)。
就是一些境外支付的合同，你要進行源扣繳，這時要備案登記。就會有一個登記表。
2021 01/17 18:39
84784994 
2021 01/17 18:50
好的 只有特許權(quán)使用費 相關(guān)的才會 代扣代繳企業(yè)所得稅是吧？并且現(xiàn)在的稅率是10%是吧？
陳詩晗老師 
2021 01/17 18:58
不是的，相關(guān)使用費、其他經(jīng)濟支付，也是要代扣的? 10%的
84784994
2021 01/17 19:02
哦 好的老師。
另外還有一個問題，我們想做研發(fā)費用加計扣除，可是稅務(wù)登記選擇的是 企業(yè)會計制度，利潤表 管理費用 項下 沒有研發(fā)費用，這怎么辦？會計給我的報表有 研發(fā)費用？那么我將 研發(fā)費用 歸入管理費用 項下可以嗎？之后匯算清繳 可以做加計扣除吧？
陳詩晗老師
2021 01/17 19:14
可以自己增加研發(fā)費用科目，把研發(fā)單獨核算，可以的
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