免費(fèi)問答

老師這是我年末應(yīng)交稅費(fèi)的金額

轉(zhuǎn)出未交增值稅科目的余額現(xiàn)在是借方還是貸方呢?可以幫助你寫一下分錄。帶金額的。

年末轉(zhuǎn)出是不是借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅） 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（減免稅） 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

老師你好，銷項(xiàng)是貸方1421736.75 進(jìn)項(xiàng)是借方822388.74 減免稅是借方280 轉(zhuǎn)出未交增值稅是借方599068.01

一、你們12月份的增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄是： 1、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）? 1421736.75 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）822388.74 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅）? 280 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）599068.01 2、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）599068.01 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 599068.01

老師為什么要做第二筆分錄，借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）599068.01 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅599068.01 未交增值稅在貸方難道我們還要繳這么多的增值稅

一、未交增值稅，貸方余額表示你們需要交的增值稅。 次月交稅平賬，分錄是： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 599068.01 貸：銀行存款599068.01 這個(gè)是根據(jù)你提供的銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)稅，減減免稅后得到的需要交的增值稅。

老師問題是這個(gè)是我們已經(jīng)交了的稅，12月份我們需要申報(bào)納稅是49000元，我的分錄就是借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅49000元，下月繳納時(shí)借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 貸銀行存款

你上述的銷項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額以及減免稅費(fèi)，是全年的數(shù)據(jù)，還是本月的數(shù)據(jù)呢?

我剛才問你的那個(gè)是我們20年1—12月份的，年末銷項(xiàng)稅，需要轉(zhuǎn)出不

那根據(jù)你的數(shù)據(jù)，年末的結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄，就是我寫的分錄，你再看科目余額。

老師年末的增值稅要結(jié)轉(zhuǎn)，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄就是你做的第一筆分錄對不，我同事給我說年末的增值稅不需要結(jié)轉(zhuǎn)，所以我就不懂

你同事說年末不需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，只能說水平有限了

我以前一直都是結(jié)轉(zhuǎn)了，她說那個(gè)可以不結(jié)轉(zhuǎn)，我覺得好奇怪，所以請教你們，謝謝老師

她應(yīng)該是說月末可以不結(jié)轉(zhuǎn)，但年末是需要結(jié)轉(zhuǎn)的。

老師年末結(jié)轉(zhuǎn)就是把銷項(xiàng)稅進(jìn)項(xiàng)稅接平對不

年末結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，就是需要將“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目的三級科目余額結(jié)平，當(dāng)然包括你說的銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額科目結(jié)平。

謝謝老師

祝學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利