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問題已解決
老師，請(qǐng)問一下工程還沒結(jié)算，好沒撥款，但是已經(jīng)發(fā)生了費(fèi)用，月末或年末可以先結(jié)算這些成本嗎？
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?你好? ? ?需要先做到工程施工去。 到時(shí)有收入在做結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本去的??
2021 01/16 11:13
84785021 
2021 01/16 11:18
那如果跨年了，有影響嗎？例如2020發(fā)生了費(fèi)用，計(jì)入了工程施工，然后工程到2021年年末才結(jié)算撥款，那我到2021年確認(rèn)收入時(shí)才結(jié)轉(zhuǎn)工程施工的成本到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎？
meizi老師 
2021 01/16 11:23
?你好? ?跨年了? ? ?會(huì)走以前年度損益調(diào)整來做賬的。? ? ??
84785021
2021 01/16 11:25
老師，那年底分錄怎么做 然后年后分錄又怎么做誒？
meizi老師
2021 01/16 11:29
?你好? 年末了 做 ：借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸工程施工 -人工費(fèi) -材料費(fèi)等。 如果是 你們年末就要結(jié)轉(zhuǎn)的話??
84785021
2021 01/16 11:31
我就是請(qǐng)教的是，年末要不要結(jié)轉(zhuǎn)哦
meizi老師
2021 01/16 11:36
?你好? ? ? 年末你們有收入? 發(fā)生了對(duì)應(yīng)成本就得結(jié)轉(zhuǎn)。 如果你們年末還沒有收入就不結(jié)轉(zhuǎn)成本哈。? 看情況來判斷。? ?
84785021
2021 01/16 12:41
年末這個(gè)項(xiàng)目我們沒收入（沒結(jié)算，沒撥款），但是陳本已經(jīng)產(chǎn)生，因?yàn)橐呀?jīng)施工。那像這樣就一直讓成本掛在工程施工上嗎？下一個(gè)年度結(jié)算時(shí)撥款時(shí)在從工程施工上結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎？這樣可以嗎？
meizi老師
2021 01/16 12:47
?你好? ? 那你就先不結(jié)轉(zhuǎn)。等著后面轉(zhuǎn) 。對(duì)的?
84785021
2021 01/16 13:39
跨年了再結(jié)轉(zhuǎn)合不合法誒，老師，
meizi老師
2021 01/16 13:56
?你好 可以的。 實(shí)際中可以結(jié)轉(zhuǎn)的?
84785021
2021 01/16 14:28
按收到票的時(shí)間入賬，掛工程施工，按收入時(shí)間結(jié)轉(zhuǎn)這個(gè)科目的余額，工程施工科目上的余額跨年了再結(jié)轉(zhuǎn)也是復(fù)稅法的是嗎？符合權(quán)責(zé)發(fā)生制，他的入賬時(shí)間以入賬時(shí)間為依據(jù)嗎？老師我們的金額比較大，所以請(qǐng)教老師，怕后面風(fēng)險(xiǎn)高
meizi老師
2021 01/16 14:33
?你好不是按發(fā)票時(shí)間來。? 按你們進(jìn)度發(fā)生的比例來結(jié)轉(zhuǎn)收入和成本哈。? ?
84785021
2021 01/16 14:40
好的，老師。那現(xiàn)在想確認(rèn)一下如果第一年收到陳本發(fā)票掛工程施工科目，但當(dāng)年只接轉(zhuǎn)了一部分，剩余的部分第二年結(jié)轉(zhuǎn)，這樣可以的哈
meizi老師
2021 01/16 14:41
?你好? ? 是的。 這個(gè)是肯定可以的。? 不用懷疑。? ?
84785021
2021 01/16 14:56
謝謝老師。例如200萬(wàn)的工程，第一年收到陳本發(fā)票100萬(wàn)，已經(jīng)入賬掛工程施工科目，但實(shí)際第一年只結(jié)算30萬(wàn)，確認(rèn)30完收入，那我就只能從工程施工科目里結(jié)轉(zhuǎn)這30萬(wàn)的成本，剩余陳本第二年有結(jié)算時(shí)在結(jié)轉(zhuǎn)工程施工的余額，是這樣嗎？
meizi老師
2021 01/16 14:58
?你好? 是的 是的 。? ?假如你們比例就完成了30萬(wàn)? 剩下的 去明年結(jié)轉(zhuǎn)就行了。? ?
84785021
2021 01/16 15:00
謝謝老師
meizi老師
2021 01/16 15:04
?沒事的。希望能幫到你??
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