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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，需不需要計(jì)提第4季度企業(yè)所得稅？如果需要計(jì)提企業(yè)所得稅要計(jì)提多少？2020年第四季度季度利潤(rùn)19628.37元，累計(jì)利潤(rùn)26262.23元，
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不是小微企業(yè)的話，這樣算：
26262.23*25%減去賬上前三季度計(jì)提的所得稅金額
2021 01/08 10:49
84784982 
2021 01/08 11:13
老師，我們是小微企業(yè)，是不是26262.23*0.05=1313.11 -以前交的企業(yè)所得稅331.7=981.41，我第4季度計(jì)提了企業(yè)所得稅981.41元，那我現(xiàn)在的累計(jì)凈利潤(rùn)變成25280.82元，對(duì)嗎
84784982
2021 01/08 11:18
老師我這個(gè)其他應(yīng)付款法人貸方余額有20多萬(wàn)，年末不平賬要不要交個(gè)稅呀，其他應(yīng)付款借方一般是公轉(zhuǎn)賬法人的錢(qián)，貸方是支付電費(fèi)和房租費(fèi)等
王老師1 
2021 01/08 11:24
您好，你一開(kāi)始文字描述有誤，利潤(rùn)總額是26593.93，應(yīng)該用這個(gè)數(shù)乘以5%減去前三季度計(jì)提的所得稅
王老師1
2021 01/08 11:26
您好，其他應(yīng)付款貸方表明公司欠法人的錢(qián)，與個(gè)稅無(wú)關(guān)
84784982
2021 01/08 11:45
老師，按26593.93*0.05-331.7=997.99元，第四季度計(jì)提完企業(yè)所得稅997.99元之后，現(xiàn)在累計(jì)利潤(rùn)變成25264.23元嗎，感覺(jué)好像不對(duì)呀，
王老師1
2021 01/08 11:52
您好，沒(méi)有不對(duì)啊26593.93是利潤(rùn)總額，25264.23是凈利潤(rùn)
26593.93*95%=25264.23
不是對(duì)的嗎
84784982
2021 01/08 11:53
計(jì)提企業(yè)所得稅應(yīng)該怎么計(jì)提？數(shù)據(jù)在哪里看？
王老師1
2021 01/08 11:59
計(jì)提所得稅是按照利潤(rùn)總額乘以適用稅率來(lái)算的，不是用凈利潤(rùn)乘以適用稅率來(lái)算的
看利潤(rùn)表第30行
84784982
2021 01/08 15:26
老師，那我計(jì)提的企業(yè)所得稅是997.99沒(méi)有錯(cuò)吧，=26593.93*0.05-331.7=997.99
王老師1
2021 01/08 15:39
您好，現(xiàn)在這個(gè)是對(duì)的
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