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問題已解決
老師，建筑施工企業(yè)，有一個(gè)項(xiàng)目，是A**我們的司干的，2016年開始干，2016年在（**人自己做）項(xiàng)目部做賬，確認(rèn)了700萬(wàn)收入和相應(yīng)的成本，而我們單位（被**方）沒做賬。2017年開始做賬了，但是沒有把2016項(xiàng)目部的賬入進(jìn)來，直接從2017年開始做的，現(xiàn)在工程結(jié)算了，我剛剛接手這個(gè)單位兩個(gè)月，發(fā)現(xiàn)了這個(gè)問題，不會(huì)處理了。老師，我應(yīng)該怎么做？我是需要在2020年補(bǔ)確認(rèn)2016年的收入和成本？還是我需要在2020年調(diào)整以前年度損益？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答你好，需要看這2016年的成本發(fā)票開票日期在哪，你們的結(jié)算價(jià)是否包含這部分。
2021 01/05 18:24
84785011 
2021 01/05 19:47
結(jié)算價(jià)包含在這700萬(wàn)，發(fā)票開在2016年，成本也在2016，稅款也在2016年交完了
向旬老師 
2021 01/05 19:57
你好，個(gè)人建議可以直接在本年確認(rèn)收入即可
向旬老師
2021 01/05 19:58
因?yàn)槟愕脑鲋刀惣{稅義務(wù)已經(jīng)履行，就是完工百分比測(cè)算的的收入企業(yè)所得稅沒有履行，但是這個(gè)是根據(jù)企業(yè)確認(rèn)進(jìn)度計(jì)算，可以就在本年確認(rèn)
84785011
2021 01/05 20:20
老師，我懂了，可是這幾年他們家換了好幾個(gè)會(huì)計(jì)，我看有一個(gè)會(huì)計(jì)在2019年末做了兩筆分錄，借：其他應(yīng)收款-**我們家的那個(gè)小公司 ?貸：以前年度損益調(diào)整 金額是700萬(wàn)的不含稅收入， ?第二筆分錄是：借：以前年度損益調(diào)整 ?貸其他應(yīng)收款-**我們家的那個(gè)小公司，金額是還是700萬(wàn)不含稅收入的金額，（這個(gè)數(shù)應(yīng)該是成本數(shù)，做到利潤(rùn)為0）她這么做是為什么？對(duì)嗎？
84785011
2021 01/05 21:37
老師，她是發(fā)這個(gè)問題在2019年進(jìn)行賬務(wù)處理了是嗎？她這樣處理對(duì)嗎？
向旬老師
2021 01/05 21:40
你好，她這筆調(diào)整只是對(duì)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本進(jìn)行了調(diào)整，但是對(duì)于應(yīng)該入賬的工程施工科目未進(jìn)行調(diào)整，需要在2020年本年補(bǔ)錄。至于她做到0是可以的，因?yàn)橛锌赡芎贤跗?，不一定確定該工程有利潤(rùn)
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