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問(wèn)題已解決
老師 這是小規(guī)模納稅人，季度超過(guò)30萬(wàn)，專票金額3%，免稅銷售額是1%的開(kāi)票金額，普票金額本期免稅額，減增額是根據(jù)免稅銷售額的2%抵減。這樣報(bào)稅對(duì)嗎？
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你好 專票稅率是3%么
2021 01/05 13:51
84785046 
2021 01/05 13:58
是的，順便問(wèn)下，今年的政策是不是也是這樣報(bào)
朱立老師 
2021 01/05 14:02
專票按3%開(kāi)票 就要繳納3%的? 不需要填減免稅額的
目前正式文件還沒(méi)有下來(lái) 但是應(yīng)該是延續(xù)的
84785046
2021 01/05 14:27
老師 小規(guī)模納稅人生活服務(wù)行業(yè) 第四季度開(kāi)票金額，專票3%的銷售金額是651205.83，專票1%銷售金額是919101.05，普票0%銷售金額是144447。圖片報(bào)稅金額這樣對(duì)嗎？
84785046
2021 01/05 14:33
截圖錯(cuò)了，截圖到第三季度了
84785046
2021 01/05 14:34
老師? 看看怎么解答
朱立老師
2021 01/05 14:37
普票0%銷售金額是144447? 填在主編12行? ? 需要填免稅部分
專票3%的銷售金額是651205.83，專票1%銷售金額是919101.05? 是不含稅收入吧
相加填到主表第二行? ?減稅部分填919101.05*2%=18382.02
實(shí)際應(yīng)納稅額=(651205.83*3%+919101.05*1%)=28727.16就對(duì)了
84785046
2021 01/05 15:01
老師? 公司是2019年2月份開(kāi)始開(kāi)普票，4分開(kāi)專票，2020年2月到2021年1月為一個(gè)核算銷售500萬(wàn)的期間嗎？截止到12月已經(jīng)超過(guò)了500萬(wàn)，但是稅務(wù)局沒(méi)有通知變更一般納稅人。請(qǐng)問(wèn)，我是按小規(guī)模納稅人的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)稅嗎？那如果不是要怎么計(jì)算報(bào)稅呢？2、2021年一般納稅人生活服務(wù)行業(yè)有沒(méi)有什么優(yōu)惠政策？謝謝
朱立老師
2021 01/05 15:47
沒(méi)有通知 就按小規(guī)模報(bào)稅就可以的
目前還沒(méi)有正式發(fā)布政策? ? 應(yīng)該會(huì)有延續(xù)的
84785046
2021 01/05 18:58
老師? 之前會(huì)計(jì)小規(guī)模的個(gè)人所得稅沒(méi)有按工資名單申報(bào)，只是按繳納社保名單人員申報(bào)，可以繼續(xù)這么操作嗎？要是接下來(lái)是一般納稅人會(huì)不會(huì)更嚴(yán)格？
朱立老師
2021 01/05 19:00
看地方執(zhí)行? ? 就目前而言 沒(méi)有那么嚴(yán)格的
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