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問(wèn)題已解決
為什么這道題的賬面價(jià)值是0，計(jì)稅基礎(chǔ)是廣告費(fèi)-收入*15%可扣除部分，而這道題確實(shí)賬面價(jià)值是800了，不是廣告費(fèi)，業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)都是賬面價(jià)值是0嗎？
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這兩者的差異是業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)沒(méi)支付，廣告費(fèi)支付了，所以業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)是看的其他應(yīng)付款的賬面價(jià)值，廣告費(fèi)支付了，那作為資產(chǎn)來(lái)說(shuō)賬面價(jià)值就是0
2021 01/01 18:58
84784966 
2021 01/01 19:02
喔，問(wèn)了好幾個(gè)老師就你回答的**最要害，老師厲害了，但是老師，如果這個(gè)業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)也支付，賬面價(jià)值也是0嗎？他們的計(jì)稅基礎(chǔ)算法都一樣嗎？都是發(fā)生的費(fèi)用-可扣除部分嗎？
王老師1 
2021 01/01 19:31
哈哈謝謝
業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支付了，賬面價(jià)值就是0，計(jì)稅基礎(chǔ)就是未來(lái)可扣除的金額也就是50萬(wàn)，形成可抵扣暫時(shí)性差異50萬(wàn)
84784966
2021 01/01 19:33
謝謝老師了，以后多關(guān)注我哈，五星好評(píng)
王老師1
2021 01/01 19:36
哈哈謝謝，教學(xué)相長(zhǎng)，祝元旦快樂(lè)！
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