免費(fèi)問答

對，不能退稅，退稅率是0

一、采購貨物時(shí)，分錄是： 借：庫存商品 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)付賬款 二、由于是免稅商品，不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，因此做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理，分錄是： 借：庫存商品 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 三、確認(rèn)外銷銷售收入，分錄是： 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)對應(yīng)的銷售成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品

老師，我們是生產(chǎn)企業(yè)，不是外貿(mào)的

那你們也是這樣的分錄，就是生產(chǎn)企業(yè)自營出口或代理出口。

進(jìn)項(xiàng)稅額怎么算？例如關(guān)單是100000歐元。主營業(yè)務(wù)收入是多少，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是多少？生產(chǎn)企業(yè)

這個(gè)主營業(yè)務(wù)收入，是按報(bào)關(guān)當(dāng)日的匯率或者是當(dāng)月1日的匯率計(jì)算人民幣的金額。進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的金額，就是屬于此批貨物采購的進(jìn)項(xiàng)稅全部不退稅，直接做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。