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老師，那銷項大于進項的增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄應(yīng)該怎么做？

進項大于銷項，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）， 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額） 老師，這個分錄還要把它做完，即 借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 對嗎？

老師，銷項大于進項的結(jié)轉(zhuǎn)分錄是不是應(yīng)該是 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額） 應(yīng)交稅費——硬件增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅） 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅） 貸：應(yīng)交增值稅——未交增值稅

老師，我認為 進項大于銷項，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄應(yīng)該是 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）， 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額） 借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅） 對嗎？

而銷項大于進項的結(jié)轉(zhuǎn)分錄就應(yīng)該是 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額） 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交增值稅——未交增值稅

第一個做第一個就可以，第二個可以不用做。

第二個是對的。就這么做

進項大于銷項，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄應(yīng)該是 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）， 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額） 借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅） 而銷項大于進項的結(jié)轉(zhuǎn)分錄就應(yīng)該是 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額） 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交增值稅——未交增值稅

老師，你是說上述增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄都是正確的，是嗎？

進項大于銷項，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄應(yīng)該是 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）， 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額） 做這個可以

好的老師，我懂了謝謝！ 老師，當(dāng)月已經(jīng)勾選認證了的進項稅額，到月底考慮稅負率的問題我不想抵扣那么多，我把這部分不想當(dāng)月抵扣的進項轉(zhuǎn)到待抵扣進項稅額，行不行？ 就是 借：應(yīng)交稅費——待抵扣進項稅額 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）

不可以 抵扣不完的才留底

老師，抵扣不完的留抵，這個分錄應(yīng)該咋寫？謝謝！

你好。 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）， 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額） 這個就是