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去年計提并繳納一筆印花稅4萬元，其實應(yīng)該資本化的，今年怎么調(diào)整
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你好，資本化計入固定資產(chǎn)嗎？
2020 12/27 11:48
84784959 
2020 12/27 11:49
資本化應(yīng)該記入長期應(yīng)收款，但是去年是借稅金及附加印花稅 貸銀行存款
答疑蘇老師 
2020 12/27 11:51
你好 借長期應(yīng)收款 貸 以前年度損益調(diào)整 借 以前年度損益調(diào)整 貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 利潤分配-未分配利潤
84784959
2020 12/27 11:54
怎么是企業(yè)所得稅呢，我去年做的賬是借 稅金及附加—印花稅 貸 應(yīng)交稅金—印花稅 借 應(yīng)交印花稅 貸 銀行存款
答疑蘇老師
2020 12/27 11:55
你好，這個需要調(diào)整出來繳納企業(yè)所得稅的。
84784959
2020 12/27 11:57
按照印花稅的25%嘛
答疑蘇老師
2020 12/27 11:58
你好，是的，是這樣的。
84784959
2020 12/27 13:16
去年還有一筆賬是這樣記得借 主營業(yè)務(wù)成本 貸 應(yīng)付賬款 然后今年發(fā)現(xiàn)有問題應(yīng)該通過合同履約成本來核算，那應(yīng)該怎么調(diào)整呢，調(diào)整完畢是不是合同履約成本就多去年的這部分，因為去年已經(jīng)是通過主營業(yè)務(wù)成本核算的了，所以今年的合同履約成本就比主營業(yè)務(wù)成本的數(shù)多著這一部分啊
答疑蘇老師
2020 12/27 14:01
你好，多的部分沖掉就可以了。
84784959
2020 12/27 14:02
沖合同履約成本嘛，怎么充啊，他就應(yīng)該比主營業(yè)務(wù)成本多啊
答疑蘇老師
2020 12/27 14:03
你好，老師沒明白同學(xué)的問題，用該多那就是正確的，就是哪里錯了沖哪里就可以了。
84784959
2020 12/27 14:04
感覺說不清楚，能語音嗎老師
答疑蘇老師
2020 12/27 14:04
你好，學(xué)堂是不允許語音的哦？
84784959
2020 12/27 14:10
這可咋整啊，感覺這個問題有點搞不懂
答疑蘇老師
2020 12/27 14:10
你好，同學(xué)是不是不應(yīng)該記主營業(yè)務(wù)成本？
84784959
2020 12/27 14:19
老師，我剛發(fā)了一個問題附了一張圖片，你看看我寫的對嗎，我看跟您的對話沒有了
答疑蘇老師
2020 12/27 14:19
你好，我剛看到了一張圖片，只是看不大清楚哦！
84784959
2020 12/27 14:20
我再重新拍一下，麻煩您去那個問題回復(fù)一下
答疑蘇老師
2020 12/27 14:21
你好，老師已經(jīng)接到那個問題了。
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