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問題已解決
老師，去年2月有一筆分錄發(fā)票做重復了，一張發(fā)票入了兩次成本，這樣我今年怎么調(diào)整
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借應付帳款貸利潤分配未分配利潤
小企業(yè)會計準則
需要調(diào)增
04/03 21:34
84785022 
04/03 21:36
老師，終于問到您了，上次沒說完，我還是有點迷糊，我不想讓領(lǐng)導知道，我能在今年1月把這個成本沖了嗎？因為這個項目正好1月我有成本票
郭老師 
04/03 21:37
可以的，可以這么做的。
84785022
04/03 21:37
重復入帳是因為系統(tǒng)自動生成一遍，我又做了一遍，就是不想?yún)R算清繳調(diào)增
84785022
04/03 21:38
老師，我按照您上面的分錄做的話，那不還要調(diào)增嗎
郭老師
04/03 21:39
借利潤分配未分配利潤貸應付帳款
84785022
04/03 21:41
收到發(fā)票借：合同履約成本，貸：預付賬款，然后轉(zhuǎn)成本是，借：主營業(yè)務成本，貸：合同履約成本
調(diào)一筆：借，借預付賬款，貸，合同履約成本，
借，合同履約成本，貸，以前年度損益調(diào)整。
借：以前年度損益調(diào)整 貸利潤分配-未分配利潤。
84785022
04/03 21:42
老師，是這樣做嗎？這樣做的話，匯算清繳還用調(diào)增嗎
郭老師
04/03 21:45
你好，這三筆，然后再做一個相反的
84785022
04/03 21:47
老師這三筆都做到分錄嗎？沒懂
郭老師
04/03 21:47
這不是紅沖嗎？你不是還有發(fā)票你再做發(fā)票的不行了。
84785022
04/03 21:49
今年1月的這個項目的成本發(fā)票我已經(jīng)做完了，也結(jié)轉(zhuǎn)成本了，上面的這三筆不就是已經(jīng)沖了嗎？為啥還要做相反的老師
郭老師
04/03 21:50
你好，你上面是沖了暫估的成本，那你不需要納稅調(diào)增嗎？
84785022
04/03 21:52
哦，我上面相當于沖了暫估的成本，按理說需要納稅調(diào)增，但是我不想調(diào)增老師，我還需要做哪一步
郭老師
04/03 22:10
借，借預付賬款，貸，合同履約成本，
借，合同履約成本，貸，以前年度損益調(diào)整。
借合同履約成本
貸預付賬款
借主營業(yè)務成本貸合同履約成本
完整的
多了一步也不需要
第一個第二個紅沖
第三個第四個做發(fā)票的
84785022
04/03 22:16
好的老師，我明白了，那這樣我匯算清繳的時候就不用調(diào)增了，就不用多交稅了是嗎？
郭老師
04/03 22:19
你好對的
是這么做的
84785022
04/03 22:27
老師，非常感謝您，就是還有一個點我不太明白，第一個和第二個沖的，是影響了去年的損益，為什么還不用補交企業(yè)所得稅呢
郭老師
04/04 06:37
第一二個紅沖之后調(diào)增
第三四個收到了發(fā)票就可以抵扣了不是嗎
84785022
04/04 07:45
哦，這樣就正好用今年的發(fā)票抵了，因為事務所查出來了，那我這樣給事務所解釋，就說用今年的發(fā)票抵扣完了，這樣就不牽扯補稅了。因為他們還要把查出來的問題給我們領(lǐng)導說呢，唉
郭老師
04/04 07:48
去年暫估的，今年匯算清繳之前收到了發(fā)票，我們可以抵扣所得稅，就是這么說。
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