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問(wèn)題已解決
出口樣品報(bào)關(guān) 不收匯和出口樣品不報(bào)關(guān) 收匯會(huì)計(jì)分錄有什么區(qū)別？這兩種情況全分錄是怎么寫的?
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)您好，出口樣品不收匯實(shí)行出口免稅政策，不需要在企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)錄入，需在增值稅納稅申報(bào)表上填寫免稅銷售額，對(duì)應(yīng)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，出口報(bào)關(guān)單及其他合法有效的進(jìn)貨憑證等資料留存企業(yè)備查。借銷售費(fèi)用貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
2020 12/26 10:24
文老師 
2020 12/26 10:26
不報(bào)關(guān)的，那您還做免稅備案嗎，不做的話需要視同內(nèi)銷處理，借銷售費(fèi)用貸庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
84784956 
2020 12/26 10:59
上次問(wèn)過(guò) 老師 樣品是供應(yīng)商免費(fèi)給的無(wú)法發(fā)票， 沒報(bào)關(guān)直接快遞出口了 收匯時(shí)銀行注明未納入海關(guān)統(tǒng)計(jì)的樣品 。這種情況分錄怎么寫？ 不報(bào)關(guān)免稅備案怎么做？
文老師
2020 12/26 11:09
那您上次不是有個(gè)文件發(fā)的嗎，就按那個(gè)要求
84784956
2020 12/26 11:27
這次沒有報(bào)關(guān)單 也沒有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票
文老師
2020 12/26 11:36
您或者進(jìn)您的出口退稅申報(bào)系統(tǒng)里面看下，可否做免稅申報(bào)，沒有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，估計(jì)不可以一般情況下是需要填進(jìn)項(xiàng)發(fā)票號(hào)的
84784956
2020 12/26 11:43
還有個(gè)問(wèn)題問(wèn)一下 不收匯的情況 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 分錄借 銷售費(fèi)用 貸庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 嗎？分錄對(duì)嗎 ?為什么有的寫分錄借銷售費(fèi)用 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費(fèi)增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 ?這兩種分錄有區(qū)別嗎？
84784956
2020 12/26 11:44
一個(gè)是貸 庫(kù)存商品 一個(gè)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 這個(gè)哪個(gè)正確的
文老師
2020 12/26 12:07
如果是是免稅的情況下，是需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的
84784956
2020 12/26 12:07
沒有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的是不是只能視同內(nèi)銷
文老師
2020 12/26 12:07
因?yàn)橛糜诿舛惖倪M(jìn)項(xiàng)稅額是不可以抵扣的
84784956
2020 12/26 12:11
您說(shuō)不報(bào)關(guān)的，視同內(nèi)銷處理，借銷售費(fèi)用 貸庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）這里括號(hào)里為什么是銷項(xiàng)稅額 不是進(jìn)項(xiàng)稅額
84784956
2020 12/26 12:17
不免稅情況下 是不是就不用做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 還有轉(zhuǎn)出增值稅為什么入銷售費(fèi)用 而不是入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本里呢？樣品走主營(yíng)業(yè)務(wù)嗎
84784956
2020 12/26 12:26
不收匯和收匯這兩種情況
先進(jìn)庫(kù)存。需不需要結(jié)轉(zhuǎn)成本呢？
如果后來(lái)銷售了，那就結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)成本。如果是用來(lái)展銷、學(xué)習(xí)、或其他什么用途的，那就轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)費(fèi)用是這意思嗎？
文老師
2020 12/26 12:49
視同內(nèi)銷交銷項(xiàng)稅額的，就不需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
84784956
2020 12/26 13:27
不需要轉(zhuǎn)出是不是 進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額都需要交稅 是這意思嗎？ 以后也不銷售了就不需要確認(rèn)收入所以也不需要結(jié)轉(zhuǎn)不需要結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是這意思嗎？
文老師
2020 12/26 13:48
進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣，銷項(xiàng)稅額繳納的意思
文老師
2020 12/26 13:49
視同銷售主要是交銷項(xiàng)稅額，
84784956
2020 12/26 13:52
比如說(shuō)樣品是購(gòu)進(jìn)的 那購(gòu)進(jìn)開的增票 進(jìn)項(xiàng)稅額就留著抵扣 就不需要轉(zhuǎn)出是這意思嗎？
文老師
2020 12/26 13:53
是，您正常確認(rèn)銷項(xiàng)的掛
文老師
2020 12/26 13:53
是的，您正常確認(rèn)銷項(xiàng)的話
84784956
2020 12/26 15:43
比如收到贈(zèng)品市場(chǎng)價(jià)格是100
接受贈(zèng)送時(shí)
借庫(kù)存商品 100
貸營(yíng)業(yè)外收入 100
賣出時(shí)收到200
借：銀行存款200
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入200
(這里要應(yīng)交稅費(fèi)–增值稅嗎?)
結(jié)轉(zhuǎn)
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本100
貸：庫(kù)存商品100
這個(gè)分錄對(duì)嗎？
文老師
2020 12/26 15:46
內(nèi)銷的話就是這樣的，
84784956
2020 12/26 15:48
借銷售費(fèi)用貸庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 意思一樣嗎？
84784956
2020 12/26 15:49
這個(gè)不需要結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入嗎？這個(gè)不太明白
文老師
2020 12/26 15:59
這個(gè)沒有做收入，也就不涉及成本了
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