免費(fèi)問答

收到分包方給的普通發(fā)票時(shí)已經(jīng)做了個(gè)分錄? ?借:主營業(yè)務(wù)成本? ? 貸:應(yīng)付賬款? ? ?

你好 工程施工記賬憑證用的那個(gè)

我是總承包，1.給甲方開發(fā)票確認(rèn)收入:借? ?應(yīng)收賬款? ?貸:主營業(yè)務(wù)收入? ?應(yīng)交稅費(fèi)簡易計(jì)稅? ? ? ?2.收到分包發(fā)票時(shí):借主營業(yè)務(wù)成本? ? ?貸:應(yīng)付賬款。? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 申報(bào)時(shí)差額納稅，實(shí)繳增值稅和憑證分錄里的應(yīng)交稅費(fèi)金額不一致，這個(gè)時(shí)候是不是要做個(gè)憑證:借:應(yīng)交稅費(fèi)，貸:主營業(yè)務(wù)成本?

就是差額那一部分增值稅不會做賬

是這么做 第三個(gè)憑證不需要發(fā)票

不好意思，再問一下，第三個(gè)憑證:借:? 應(yīng)交稅費(fèi)的具體金額就是差額那一部分的金額是嗎?(不用考慮分包發(fā)票上的稅率是嗎，因?yàn)槲覀冮_出的是3%稅率，收到的是1%稅率)? ?也就是說不管收到的分包發(fā)票是幾個(gè)點(diǎn)的稅率，統(tǒng)統(tǒng)按3%稅率算是嗎?

銷項(xiàng)-繳納的稅款 等于這個(gè) 是的

那我明白了? 謝謝老師

不用客氣的 工作愉快