免費(fèi)問答

未來發(fā)展有限公司的出納員在5月31日時(shí)收到企業(yè)開戶銀行寄來的對賬單，對賬單上企業(yè)存款余額為681 600元。但是在企業(yè)銀行存款日記賬上賬面余額為691 600元。她經(jīng)過認(rèn)真逐筆核對，發(fā)現(xiàn)有以下情況： 1、本月企業(yè)開出轉(zhuǎn)賬支票3 000元，持票人尚未到銀行辦理轉(zhuǎn)賬，銀行尚未登賬。 2、企業(yè)委托銀行代收款項(xiàng)4 000元，銀行已收款入賬，但企業(yè)未接到銀行的收款通知，因而未登記入賬。 3、企業(yè)送存購貨單位簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬支票15 000元，企業(yè)已登賬，銀行未登賬。 4、銀行代企業(yè)支付水電費(fèi)2 000元，企業(yè)尚未接到銀行的付款通知，故未登記入賬。 請問（1）出納人員應(yīng)該采用什么方法來處理以上的未達(dá)賬項(xiàng)，請寫出編制的表格。 （2）企業(yè)在月末可以使用的銀行存款實(shí)有數(shù)額是多少？