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如果一般納稅人進項大于銷項，而且上期還有留抵稅額，這月月底增值稅結(jié)轉(zhuǎn)時候分錄需要怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學，你好，常規(guī)的分錄
1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額：
借：應交稅費—應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸：應交稅費—應交增值稅(進項稅額)
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：
借：應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)
貸：應交稅費—應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
3、結(jié)轉(zhuǎn)應繳納增值稅(即進、銷差額)：
借：應交稅費—應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸：應交稅費—未交增值稅
4、實際交納時
借：應交稅費—未交增值稅
貸：銀行存款
2020 12/18 17:57
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