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您好，參考如下 1.收料單的填制。收料單是在外購的材料物資驗收入庫時填制的憑證、一般一式三聯，一聯驗收人員留底，一聯交倉庫保管人員據以登記明細帳，一聯連同發(fā)貨票交財會部門辦理結算。 2.領料單的填制。此憑證為自制原始憑證。為了便于分類匯總，領料單要“一料一單”地填制，即一種原材料填寫一張單據。領用原材料需經領料車間負責人批準后，方可填制領料單；車間負責人、收料人、倉庫管理員和發(fā)料人均需在領料單中簽章，無簽章或簽章不全的均屬無效，不能作為記帳的依據。 3.限額領料單的填制。限額領料單是一種一次開設、多次使用、領用限額已定的累計憑證。在有效期（最長1個月）內，只要領用數量累計不超過限額就可以連續(xù)使用。每月開始以前，應由供應部門根據生產計劃、材料消耗定額等有關資料，按照產品和材料分別填制限額領料單。在限額領料單中，要填明領料單位、材料用途、發(fā)料倉庫、材料名稱以及根據本月產品計劃產量和材料消耗定額計算確定的全月領料限額等項目。限額領料單一般一式兩聯，經生產計劃部門和供應部門負責人審核簽章后，一聯送交倉庫據以發(fā)料，登記材料明細帳；一聯送交領料單位據以領料。 4.普通發(fā)貨票的填制。填制普通發(fā)貨票首先要寫清購貨單位的名稱全稱，不能過于簡略（如僅填寫××公司，不寫明是××市公司還是××縣公司）。然后按憑證格式和內容逐項填列齊全。發(fā)貨票要如實填寫，不能按購貨人的要求填寫。經辦人的簽章和單位的公章都要蓋全。 5.增值稅專用發(fā)票的填制。增值稅專用發(fā)票是一般納稅人于銷售貨物時開具的銷貨發(fā)票，一式四聯，銷貨單位和購貨單位各兩聯。其中留銷貨單位的兩聯，一聯存有關業(yè)務部門，一聯作會計機構的記帳憑證；交購貨單位的兩聯，一聯作購貨單位的結算憑證，一聯為稅款抵扣憑證。購貨單位向一般納稅人購貨，應取得增值稅專用發(fā)票，因為只有專用增值稅發(fā)貨票稅款抵扣聯支付的進項稅才能在購貨單位作為“進項稅額”列帳，銷貨單位也不漏稅，否則銷貨單位就會漏稅，給國家?guī)頁p失。 6.發(fā)料憑證匯總表的填制。工業(yè)企業(yè)在生產過程中領發(fā)材料比較頻繁，業(yè)務量大，同類憑證也較多。為了簡化核算手續(xù)，需要編制發(fā)料憑證匯總表。編制時間根據業(yè)務量的大小確定，可5天、10天、15天或1個月匯總編制一次。匯總時，要根據實際成本計價（或計劃成本計價）的領發(fā)料憑證、領料部門以及材料用途分類進行。 7.商品驗收單的填制。商品驗收單是商業(yè)企業(yè)購進商品驗收入庫的憑證。在商品到達企業(yè)后，業(yè)務部門應將發(fā)貨票與經濟合同進行核對，無誤后再填制商品驗收單，共一式四聯，交倉庫或實物負責人驗收商品。商品驗收后，應在商品驗收單上加蓋收貨戳記，然后分送業(yè)務、財會、統計等部門據以辦理貨款結算、記帳和登記等手續(xù)。